零售业采购操作（DOC 43页）.docVIP

采购操作 采购发包作业管理办法 一． 为使公司采购发包达到行之有效的执行与管理，特制定本办法二． 范围：　　凡一切需采购之项目，如：财产、设备工具及公司各 项　　费用申请和支出，均依照本办法执行。三．管理细则　　1． 总务处经办人采购需负一切法律责任。不得徇私。如经举证确实，除赔偿所造成集体环境及损失外公司将追究其相关法律责任。　　2． 各类大宗采购必须按合同严格执行。公司费用核决、分预算内和预算外两种流程四．作业流程：（一）预算内：（指超过月累计预算时）　　1．凡一切须采购物品及各项费用申请和支出，均需严格按着公司财务部相关规定之流程进行　　2．每次申请金额核决程序也应严格按照财务部相关规定进行。（二） 预算外：（指超过累计预算时）　　1.严格按照财务相关规定进行　　2.突发性及预算数额较大者，应报公司董事会商议解决，并视同预算外。 五．依合同所签定内容支出的费用，严格按照财务部流程办理。六．各部每月所支出费用如超过月累计预算时，应呈报直属领导，并由部门主管详细阐述理由，经主管副总或总经理批准方可。七．各项费用支出，以事前申请核准为原则。金额较大的应先行了解价格再作预算。八．发包、验收：　　1．采购完成后，总务经办应以申购单所列清单进行发包。　　2．发包中应特别注意物品规格、单价、数量等单据，以做最后确定。　　3．物