2013年度内部控制自我评价报告的核查意见.PDFVIP

中国民族证券有限责任公司关于新疆机械研究院股份有限公司 2013 年度内部控制自我评价报告的核查意见 中国民族证券有限责任公司（以下简称“民族证券”）作为新疆机械研究院 股份有限公司（以下简称“新研股份”、“公司”）首次公开发行股票并在创业板 上市的保荐机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易 所创业板上市公司规范运作指引》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》等有关规定和规范性文件的要求， 对新研股份《2013 年度内部控制的自我评价报告》进行了核查，具体情况如下： 一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 公司建立内部控制制度的目标是为了合理保证公司经营管理遵守国家法 律、法规、规章及其他相关规定，经营活动合法合规，保障公司资产的安全，提 高公司经营效益及效率，确保公司财务信息披露的真实、准确及完整，促进公司 发展战略的顺利实现。 （二）公司内部控制的建立遵循了以下基本原则 1、合法性原则。公司内部控制应当符合《企业内部控制基本规范》(财会 [2008]7 号)等国家相关法律、法规、规范性文件的规定和监管部门的监管要求。 2、全面性原则。公司内部控制贯穿公司决策、执行和监督全过程，覆盖公 司及子公司的各种业务和事项。 3、重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上着重关注重要业务事项。 对高风险领域与环节采取更为严格的控制措施。 4 、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。检查部门应当具 有相对的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。 5、适应性原则。公司内部控制的建立与公司经营规模、业务范围、业务特 点、竞争状况和风险水平等相适应，并随着公司实际情况的变化及时加以调整和 完善。 6、成本效益原则。公司在内部控制的建立与实施中，权衡实施成本与预期 效益，以合理的成本实现有效控制。 二、公司内部控制的有关情况 （一）内部环境 1、公司治理结构 根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司 逐步建立健全了与业务性质和规模相适应的法人治理结构。股东大会、董事会、 监事会之间权责明确，各司其职、各尽其责，相互制衡、相互协调，形成了合理 的分工和制衡，保证了公司治理结构、内部机构设置和运行机制的有效和规范。 公司的最高权力机构是股东大会，依法行使公司经营方针、筹资、投资、计 划，年度财务预算方案、决算方案审议，利润分配等重大事项的决定权。公司制 定的《股东大会议事规则》，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分行使自己的权利。 公司董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权，决定公司的经营 计划和投资方案，制订公司的年度财务预算、决算方案、利润分配方案，决定公 司内部管理机构的设置，制定公司的基本管理制度等。公司制定的《董事会议事 规则》对董事会议事程序等进行了严格的规定，确保公司重大、重要经营事项得 以正确决策并运营。 按照规定，董事会下设战略、审计、提名、薪酬四个专门委员会，其成员全 部由董事（含独立董事）组成，公司设立了董事会秘书职位，且董事会6 名成员 中，有3 名为独立董事。公司董事具有良好的职业操守、较高的能力和良好的社 会威望。公司制定了相应的专门委员会制度，并对相关职责进行了划分与规范。 专门委员会的工作有利于提高董事会运作效率。 审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自 我评价情况，指导及协调外部审计及其他相关事宜等。 审计委员会下设审计监察部，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 公司制定了《内部审计管理制度》，形成了以董事会、审计委员会为核心的内部 检查、监督机制。审计监察部作为公司董事会审计工作的执行机构，在董事会审 计委员会指导和监督下独立开展审计工作，对公司财务管理、内控制度建立和执 行情况进行内部审计监督。审计部行使职权不受其他部门或个人干涉，公司审计 监察部配置专职内审工作人员，定期与不定期的对公司各部室、子公司的经营管 理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，出具内部审计报告，并及时报告 公司董事会、审计委员会，保证公司各项经营活动的规范化运作，促进内部控制 制度得到有效的贯彻。