酒店财务管理制度及岗位职责.docVIP

编号： 为加强财务管理，适应剧烈市场竞争要求，进步企业效益，实现企业上新台阶，根占有关会计法规和本公司实际，特制定以下制度： 一、总原则 司各员工必须尊纪遵法从公司整体利益动身，相互协作。 司各生产经营部分必须相互衔接，各负其责。 须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 二、材料采购制度 材料库存既保证生产需要，又无积存，采购用度小。 每次采购必先由仓库向采购部分申请。 采购部分根据申请打定单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。 采购部分必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能获得增值税票。 材料进进公司以后，仓库必及时盘点数目，质量管理部分验收质量合格后，仓库填制进库单有关职员签字送财务部分，仓管职员及时登记进帐。 供给商必须提供请款单、发票、我司定单，经财务部分审核、经理审批，才可付款。 三、销售业务制度 销售业务职员必须具体登记客户资料。 销售业务职员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。 客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部分存档。 业务职员必须根据客户定单确定生产，如样品需有客户签字办单或定单。 业务职员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部分存档。 业务职员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。 产品生产完成后立即打送货单。 发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。 四、用度报销制度 依99年用度报销的暂行规定 五、现金管理制度 现金管理必须遵守钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 每项现金收进必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。 现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。 出纳必须确保现金的安全，避免遗失、偷窃。 出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 出纳必须即时登记现金日记帐，核对收进、支出、余额并与实际库存现金符合，做到日清日结束。 出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，其实不得超过规定限额。 月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐符合、帐实符合。 六、本钱控制制度 各生产员工必须有很强的本钱意识，不断进步自己的生产技术水平，勤俭材料，进步速度，保证产品质量。 会计要同其他部分制定每一年每种产品的本钱计划，材料耗用定额，用度标准。 材料进库保管职员立即同生产职员组织验收，盘点数目，检查质量，如有数目和质量题目，及时通知采购部分和供给商。 材料进库及时由保管职员填制验收单，验收单上必须有检查质量职员和保管职员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部分，以便核对。 车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部分同时签名，并报财务部分。 领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。 仓库保管职员必须立即登记材料数目式帐户，月底抽查材料实物与帐存是不是符合。 财务部分必须建立材料数目金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对符合。 生产员工按定额用料，超过定额必须查明缘由，属于主观因素，责任人必须承当责任；属客观素调剂定额。 生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。 员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承当责任。 生产装备操纵职员和维修职员必须按规程操纵保养，并以记录。 以上制度在实践中逐渐完善 编号：03 本着既要保障供给又要勤俭开支、做到报销用度有章可循的原则，制定本规定。 一、差旅费： 外出办事职员报销差旅费时，在报销单据上应附有“出差批准务”，否则不予报销。 报销差旅费时，出差职员应认真填写报销单，写明出差线路，注明各路段开支的用度，便于领导和财会职员审核。报销单填写分歧乎要求者，财会职员应要求重新填写，否则可以拒收报销费。 出差线路需要公道，绕道交通费不予报销。必须绕道的，要经过公司负责人同意后，方能报销。 出差职员需乘坐公共汽车的，以中巴交通费为标准。如确需乘坐“的士”的，需经领导批准后，方能报销。无公司共汽车的路段落，可以报销摩托车费。 出差职员不能及时回厂就餐的，可凭发票，每人每餐报销不可超过15元的误餐补助。出差职工一般不得报销接待费。 报销罚款时，要分清责任，报销公司应当负责全部或一部份的罚款。 报销时间。出差职员在出差回厂后的第二天，向财务部分报销有关用度先故推延时间的，财务部分可以不受理。 报销手续。出差职员填写报销单后，交会计审核，经指定的批准人签名或盖章后，将报销单据交给出纳员付款。 二、办公费 办公用品由公司同一购买，职工根据生产、办公需要，向保管职员领用。保管职员实行办公用品领用登记簿，进行登记。 公司员