某机械厂破产后资产重组、企业再造方案设计.doc

. WORD格式.资料 . PAGE 专业.整理 红日机械厂破产后资产重组、企业再造方案设计 一、企业重组再造的环境分析 外部环境分析 为尽快融入经济全球化进程，建设有中国特色的社会主义市场经济，建立现代企业制度，我国先后颁布了许多促进国企改革与重组的法律、法规.例如，《全民所有制工业企业法》（1988），《全民所有制工业企业转换经营机制条例》（1992）和《公司法》（1993）等。 党中央、国务院为了贯彻实施这些法律法规，颁布了《关于发展城市股份合作制企业的指导意见》（1989）和银发113号文件和97年10号文件等政策措施。党的十五大和十五届四中全会也充分肯定了股份制在国企改革中的作用。99年以来，国家有关兼并破产、资产重组的政策重点向钢铁、制糖、煤炭、有色、军工、纺织等六大行业倾斜，这些都为红日机械厂实现重组再造提供了良好的政策环境和法律环境。 岳阳位于湖南省北部的洞庭湖畔，地理位置极为优越，京广铁路沟通南北，长江航线贯穿东西，有便利的水陆交通条件。并且南接省会长沙，北通武汉三镇，东邻江西，西倚四川，正处于发挥东部沿海优势和开发西部资源优势的中间地带，起到过渡和桥梁作用。湖南省正试行改革，发展经济，特别是发展国有企业，对国有企业的破产重组持鼓励扶持态度，而岳阳市政府为全省改革的领头羊。在行业方面，门锁和车锁行业都属于劳动密集型行业，破产重组后有利于发挥我国劳动力资源优势。军品行业的重组再造则更势在必行。以后，政府将不直接管理军品的生产，政府所需军品的采购将主要通过招标方式来完成。由此可见，红日机械厂实施重组再造也具备了很好的区域环境和行业环境。 企业自身条件分析 红日机械厂的军品（炮弹引信）有独特的技术优势，产品质量可靠，属国家计划性产品，市场空间相对较大。民品（包括门锁和车锁）有一定知名度，市场信誉良好，特别是枫叶牌门锁曾获全国银质奖。随着房地产业的复苏与繁荣，门锁产品需求将越来越旺，农村市场潜力尤其巨大。更为重要的是，我国加入WTO指日可待，汽车消费需求将回升，加上国家对国产汽车业的保护与支持，车锁市场前景也将看好。 此外，红日机械厂通过数十年经营，培育了大量熟练技术人员，引进了部分科研人才，拥有锁具专家和制造小口径引信的高级工程师等国内一流的技术人才。从企业的市场前景、现有的劳动力资源以及一部分优质资产来看，红日机械厂具备了重组再造的内在条件。 二、可行性分析 1、军品 红日机械厂的军品一枝独秀，在小口径引信的研制、开发、生产技术等方面积累了丰富的经验，并且推陈出新，使炮口保险距离性能达到世界先进水平，令国内同行望尘莫及。目前国际局势风云变幻，复杂多变，中央为应付突发事件的发生，高度重视军事工业的建设，这为军品生产提供了发展机遇。加之军品属于特种物资和免税因素，边际利润率高（边际利润率达67.2%），红日机械厂原有小口径引信生产能力为250万发/年，近年虽大幅度下降至2030万发/年，年产值仍有500万元，利润达300多万元。 2、民品 红日机械厂车锁分厂是国内少数几家进入《汽车零部件生产厂家目录》的车锁配套厂家之一。重组后，应充分发挥和利用车锁目前每年生产50万套的能力，除了继续与奥拓、捷达、猎豹汽车公司以及哈尔滨飞机制造公司合作外，还应拓展市场，加大技改力度，提高产品质量，并使生产能力扩大到70套（车锁生产厂家的平均生产能力为62.5万至75万套）若按每年生产70万套计算，预计年销售收入可达 ，销售利税 ，销售利润 ，税后利润为 ，投资利润率达 %，有较高的投资收益。 枫叶牌门锁质量很好，曾是市场上的畅销品，95年最高时曾实现年产销124万把，目前企业 具有年产110万把的生产能力，拥有1位锁具专家（全国共19位），专业技术人才齐备。实行资产重组之后，企业必须加大资金投入，将产品开发和市场营销搞上去，预计将会产生很好的经济效益。 3、工具机加工 该分厂主营业务是模具制造，来料加工。分厂机器日常维护良好，刨床、铣床、机床设备齐全。而且当前大中型企业发展日益规模化、专业化，需要中小型企业提供配套产品服务。加之该分厂地处岳阳城陵矶开发区，是农产品和商业基地，有广阔的原料来源和合作对象，只要加大资金投入和科研开发力度，研制拳头产品，重组改制后将有很可观的效益。 综上所述，红日机械厂目前虽因资金不足极其他原因而面临破产重组，但国际、国内形势对其存在有利的一面：国家法律允许，政府政