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解决思想观念问题 解决指标基准问题 解决沟通协同问题 分子公司 部门 宣贯引导 集团 分子公司 部门 岗位 岗位 岗位 互动 互动 互动 互动 行业发展实际趋势 确定原则 集团发展战略要求 历史数据参照分析 自身潜在能力分析 为了共同利益 协同目标 为了一个目标 为了提高能力 为了体现价值 人 集团 分子公司 转变观念 统一思想 主动协同 形成共识 客观合理 可操作性 合理指标 上下认同 二、协调机制保障 第三部分 保障措施 3 全面熟练运用OA办公系统 全面熟练掌握预算运行模型 全面熟练运用预算业务流程 四、办公系统保障 第三部分 保障措施 3 思想观念引导 预算知识培训 激励措施引导 操作技能培训 四、开展预算管理培训，提高预算执行力 第三部分 保障措施 3 * LOGO LOGO LOGO LOGO 全面预算化管理体系模板 二0一一年十一月 目录 第一部分 阶段工作小结 1 第二部分 体系建设及重点工作 2 第三部分 保障措施 3 预算管理以转型为契机，以战略为基础，以目标为导向，紧紧围绕预算管理体系框架五大模块的建设开展工作，逐步完善财务管理的相关制度，初步形成预算管控报表体系，为全面预算管理的实施奠定基础。 阶段预算化推进工作概述 第一部分 阶段工作小结 1 预算组织 预算编制 预算目标 预算执行 预算考核 公司战略 制 定 年 度 目 标 修 正 战 略 责任 预算 报表 方法 时间 责任 信息反馈与分析 预算执行状态数据 经营计划 目标修正 考 核 方 法 考 核 指 标 怎么做 必须做 做得如何 谁来做 做什么 执行授权 执行报告 预算调整 一、预算管理体系框架的搭建 第一部分 阶段工作小结 1 二、预算指标体系的形成 第一部分 阶段工作小结 1 销售收入 集团下达××年 年度指标 利润总额 货款回笼率 投、融资额 销售收入 公司下达子公 司指标 利润总额 货款回笼率 投、融资额 产、销量 二级责任单位 评价指标 产量、销量 货款回笼率 主要材料单耗 部门费用 …… 物资采购成本 产品质量 三、预算管控报表体系的设计 财务报表体系 营销报表体系 生产、物流 报表体系 成本、费用 报表体系 投、融资 报表体系 物资采购 报表体系 第一部分 阶段工作小结 1 四、预算管理初运行 第一部分 阶段工作小结 1 各层级员工对公司经营效益的关注度有所提升。 细化指标，明确阶段性目标，落实责任人，工作责任感有所提高。 增强主动性，积极发现问题，并查找措施和办法，缩短与预算的差距。 1、完成了2011年业绩指标的测算及各分子公司绩效考核相关指标的确定。 2、根据各分子公司确定的2011年业绩指标进行了分解落实。 3、月度预算完成情况分析 主要工作 取得的效果 主要 原因 存在 问题 各层级认知及重视程度参差不齐。 组织架构不健全 全面预算管理工作推进缓慢 对原运行的表单、流程依赖性较强。 A8系统的运用不熟练。 表单流程接点不清晰 管控工具的运用与预算管理要求有差距 由于国家宏观调控的影响，集团资金紧张，影响各层级预算执行的落实效果。 资源配置支撑度不够 第一部分 阶段工作小结 1 五、存在的问题 一、工作目标 第二部分 体系建设及重点工作 2 建立科学、系统、合理的全面预算化管理体系，实现经营预算化的全面管控，最终实现经营预算化管理向战略预算化管理过渡。 以目标为导向，通过实践预算化管理运行模式，健全预算化管理体系，强化预算化过程监控，提升预算化纠偏能力，完善评估机制，不断提升预算化整体运行质量，为集团战略的实现提供支撑。 二、工作思路 第二部分 体系建设及重点工作 2 三、主要内容 1、完善预算组织体系 第二部分 体系建设及重点工作 2 最高决策机构 日常决策机构 日常管理机构 预算执行机构 集团预算组织架构 董事会 预算管理委员会 财务预结算中心 总部各部门 各分子公司 预算 管理 委员会 财务部门 （牵头） 各部门 各班组 各分子公司预算组织架构 资料报送途径 资料报送途径 最高决策机构 日常管理机构 预算执行机构 2、优化预算目标体系 三、主要内容 第二部分 体系建设及重点工作 2 净利润 销售总额 年度投融资总额 货款回笼率 产量 集团预算目标 净利润 销售量 年度投融资额 货款回笼率 产量 部门及分子公司 预算目标 生产成本额 销售量 费用总额 货款回笼率 分品种产量 二级责任单位 预算目标 销售价格 销售价格 物流成本额 生产成本 费用总额 净