聘请独立第三方机构管理办法.pdf

信托项目前期审批阶段 独立第三方机构管理暂行办法 第一章 总 则 第一条 为了规范风险管理部在信托项目前期审批阶段 对独立第三方机构 （包含会计师事务所、资产评估机构及律 师事务所等）的选聘及管理，强化对独立第三方机构专业性 的要求，维护公司及投资者的合法权益，制定本办法。 第二条 公司所有信托项目，在风险管理部前期审批阶 段，凡涉及使用独立第三方机构服务的，须遵守本办法。本 办法仅约束信托项目前期审批阶段涉及的独立第三方机构服 务，信托项目在其他阶段如需聘用独立第三方机构服务，由 相关职能部门另行规定。 第三条 本办法的基本原则为：在信托项目前期审批阶 段，公司作为独立第三方机构的委托人，与独立第三方机构 统一签订聘用合同，统一支付服务费用，并授权风险管理部 统一管理。 第二章 独立第三方机构的选聘 第四条 公司选聘的独立第三方机构须内部管理规范， 1 风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好,在全国主要 城市有分支机构。风险管理部负责考察独立第三方机构的资 质及信誉度并牵头确定聘用名单。聘用机构包括首次聘用机 构和续聘机构，首次聘用机构指首次与公司建立合作关系的 独立第三方机构，续聘机构指曾与公司合作过的独立第三方 机构。在选聘独立第三方机构时，风险管理部可视情况选择 首次聘用机构或续聘机构，但必须遵循相应流程。 第五条 首次聘用机构名单的确定流程如下：对符合入 围标准的独立第三方机构背对背询价，与内审稽核部和合规 法律部共同协商后确定初选入围机构名单，报首席风险官和 总经理审批；审批通过后，风险管理部负责向全公司公示入 围机构名单；确认无异议后，风险管理部负责与首次聘用的 第三方机构签订合作协议，合作协议期为一年。 第六条 续聘机构名单的确定流程如下：风险管理部可 视情况决定是否继续聘用合作期满的独立第三方机构。若决 定续聘合作期满的独立第三方机构，须报首席风险官和总经 理审批；审批通过后，风险管理部负责向全公司公示续聘机 构名单；确认无异议后，风险管理部负责与续聘的独立第三 方机构签订合作协议，合作协议期为一年。 第七条 在信托项目前期审批过程中如需聘用独立第三 方机构服务的，由风险管理部在已与公司建立合作关系的或 公司中后台人员推荐的独立第三方机构中选择，并视情况与 2 之签订具体项目的服务合同。 第三章 独立第三方机构的服务内容 第一节 会计师事务所服务内容 第八条 会计师事务所服务内容包括但不限于： （一）参与现场尽职调查； （二）对项目公司财务报表、项目特定财务问题等进行 审计； （三）出具财务尽职调查报告； （四）提供必要的口头与书面咨询； （五）相关法律法规、部门规章或监管机构要求必须由 会计师事务所在特定类型信托项目中提供的其他服务； （六）公司认为需会计师事务所提供的其他服务。 第九条 会计师事务所须对项目公司财务报表、项目特 定财务问题等的真实性、完整性、权属义务及价值进行有效 鉴证。 第十条 会计师事务所须在信托项目决策委员会会议召 开前出具财务尽职调查报告。 第二节 资产评估机构服务内容 第十一条 资产评估机构服务内容包括但不限于： 3 （一）参与现场尽职调查； （二）出具预评估报告； （三）出具正式评估报告； （四）提供必要的口头与书面咨询； （五）相关法律法规、部门规章或监管机构要求必须由 资产评估机构在项目中提供的其他服务； （六）公司认为需资产评估机构提供的其他服务。 第十二条 资产评估机构须在信托项目决策委员会会议 召开前出具预评估报告。 第十三条 资产评估机构须在信托计划发行前出具正式 评估报告。若正式评估报告