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商业保理知识浅析 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 目录 起源 作用与流程 分类 定义 术语 作用 流程 风险 关键因素 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 17世纪末18世纪初英国 1987年中国 1889年美国 古巴比伦 1.起源 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 2.定义 保理：是指一方当事人（供应商）与另一方当事人（保理商）间存在的一种契约关系，根据该契约供应商将基于其与它的客户（债务人）订立的货物销售合同（包含服务）所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少2项：贸易融资（贷款或预支价金）、销售分户账管理、应收账款的催收与坏账担保。 《国际保理公约》 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 3.主要术语 “应收账款”是指债权人基于履行《基础交易合同》项下销售货物、提供服务或出租资产的义务而对债务人享有的以人民币表现与支付的合法债权。 “受核准应收账款”是指债权人申请向保理商转让的、保理商按照本合同约定同意受让的、符合法律法规和本合同约定的条件以及债权人在本合同项下的陈述、保证与承诺的应收账款。受核准应收账款金额以保理商出具的《应收账款转让确认书》（下称“《确认书》”）中记载的金额为准。 “受核准应收账款到期日” 是指债务人在《基础交易合同》项下履行其付款义务的符合合同约定的最晚付款日。如果债务人在同一《基础交易合同》项下的付款义务系分期履行的，则该《基础交易合同》项下应收账款到期日按各期应收账款的最晚付款日分别计算。具体以《确认书》中记载的日期为准。 “受核准应收账款转让对价”是指保理商就受核准应收账款的转让需向债权人支付的对价，受核准应收账款转让对价的金额等于受核准应收账款金额，也等于保理预付款与保理尾款之和。 “保理融资”是指应债权人申请，保理商以《确认书》的形式同意后，在受核准应收账款到期日之前，依照本合同约定，向债权人支付保理预付款，并向债权人收取保理预付款利息、保理手续费的行为。 “保理融资比例”是指保理预付款与相应的受核准应收账款转让对价的之比。 “保理预付款” 是指根据《确认书》，保理商同意向债权人预先支付的受核准应收账款转让对价，保理预付款的金额等于受核准应收账款转让对价乘以保理融资比例，但如债权人从保理预付款中预先扣除保理预付款利息、保理手续费等费用的，该等保理预付款是指未扣除该等费用的金额。 “保理尾款”是指受核准应收账转让对价与保理预付款的差额。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 指提供保理的服务的机构，常见的保理商分银行和非银行2种。 保理商 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 4.分类 明保理、暗保理 国内保理、国际保理 折扣保理、到期保理 有追索权保理、无追索权保理 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 4.1对比 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 4.2对比 有追索权保理、无追索权保理 有追索权的保理（回购保理） 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（或保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。 无追索权的保理（买断保理） 无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行（或保理商）。因为风险过大，银行一般不予以接受。 融资性保理，卖方资质虽然是第二道风险屏障，但是现实中却是控制融资风险的关键，所以对卖方资质的考察至关重要。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 4.3对比 明保理、暗保理 明保理 明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商（买方）来区分的。 明保理是指供货商（卖方）在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。 目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。 暗保理 暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。 需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 数据1 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 点击添加文本 数据2 点击添加文本 点击添加