票据业务风险管理案例分析.pdfVIP

目录 结论．……………………………………………………………………………………………………35 参考文献………………………………………………………………………．．36 致谢……………………………………………………………………………一39 1．绪论 1．绪论 1．1研究的背景与意义 1．1．1研究背景 2013年，我国由企业发行的商业票据总额为203000亿元，同比增长 13．3％；90000亿元的商业汇票未到期金额，同比增长8．3％。1．8月，承兑汇票余 额继续增长，8月底达到96000亿元，创历史新高。由于票据承兑9月之后增长 放缓，余额略有下降。承兑汇票金额年末比年初增加7000亿元。从行业结构看， 公司发行的承兑汇票的银行存款余额仍集中在零售业、制造业、批发业，中小企 业发行的约占银行承兑汇票的2／3。票据稳定增长有效地提高了实体经济，尤其 大大满足了小微企业的融资需求。 从表1．1中可以看出，商业汇票不论从业务笔数还是业务金额来讲都是逐年 递增，而商业汇票的增加主要来源于银行承兑汇票的增加，因此银行票据风险管 理可以说是整个票据风险管理的核心。 表1．1 各年票据支付工具业务笔数和金额统计 (单位：万笔、亿元) 辑年覃：Ill壹付工鼻业备笔教和金额统计(万笺．伊元1 2009 2010 901l 2012 2013 差数 金额 笺数 金额 笔数 金额 笔数 金额 簟数 金额 银行}[票 720．50 tt0900．70579．2440009．98531．72 30482．91469．2427031．50377．13 21587．28 现金银行汇票 4．22 68．I9 4．T7 56．27 4．9了 56．31 5．1l 49．92 4．Tq 45．19 转账银行汇票 716．28 40831．91674．4／ 39953．70526．／5 30426．60464．1326981．58372．38 21542．09 1256．05 160629．q0163049 商业}[票 821．58 95244．6093634 1,12266．101553．33 商业晕}}．扩票 20．99 5183．16 22．18 5935．4420．59 8373．6518．83 11893．9621．13 6685．14 银行承兑汇票 800．59 91061．44914901235451534．50155／35．441609．51l7『572t1．35 626．17 602／8．65 银行本票 636．26 7￡J788．55T85．0686108．85805．29 88754．03718．8971035．08 现金本票 2．85 114．10 5．82 395．32 7．93 520．96 2．12 64．22 1．86 55．06 转账本票 633．41 74674．45rSO．2485713．53797．36 88233．07716．T770971．86624．31 60223．59 支景 853／3．722605034．99872z13．51273tf69．0582064．,15268『『93t1．6975598．782595621．8466700．192595621．84 2l?0252 现金支票 2