第三章商业银行负债蛋业务补充资料.docVIP

商业银行负债业务补充资料 一、存款基本特征 只要是属于存款商品范畴的，都必然具有下列一些共同特征： ㈠利率；㈡利率的形式和计息方法；㈢附加服务；㈣存款期限；㈤能否转让；㈥提款方式。 二、存款类型： 活期存款、可转让支付命令账户、超级可转让支付命令账户、货币市场存款账户、电话及自动转账账户、协定账户为交易类账户（是客户为了交易目的而在银行开立的账户），定期存款和储蓄存款为非交易类账户（也称为储蓄账户）。这两类账户的划分更多的是基于存款持有人的主观目的。一般而言，交易类账户为了方便交易，利于转账，而非交易类账户则为了获取更多的收益；交易类账户具有灵活性和便捷性的特点，但收益率低于非交易类账户。 三、存款成本的管理与分析 ⑷加权平均成本； ①加权平均历史成本 该方法是商业银行通过整理、归类和计算业已发生的负债情况的数据资料，运用加权平均法计算出有关负债的利息成本、营业成本、资金成本等。这种方法适宜于评估银行过去负债管理业绩，或对同行业同类指标加以评比。 例：某银行在某年的加权平均利息成本历史情况表： 资金类别 平均数（万元） 平均利率 利息成本（万元） 活期存款 　 　 　 无利息收入 3163.2 0% 0 有利息收入 910.7 7.60% 69.2132 活期储蓄 684.3 5.50% 37.6365 货币市场账户 2001.2 9.80% 196.1