东隆兴业股份有限公司资金贷与他人作业程序.PDF

東隆興業股份有限公司 資金貸與他人作業程序 第一條 ：本公司資金貸與他人作業程序悉依本作業程序之規定辦理。 第二條：本公司資金貸與他人須符合下列條件之一，惟基於營業對外投資需要，依 經濟部對 外投資及技術合作審核處理辦法第三條第二項規定，以借貸方式出資者，不在此限。 (一) 與本公司有業務往來之公司或行號。 (二因公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。) 所稱短期，係指一年或一營業週期 ( 以較長者為準)之期間。 第三條：本公司因業務往來關係從事資金貸與者，應以其業務交易行為已發生者為原則，其 貸與金額並應與最近一年度或當年度截至資金貸與時本公司與其進貨或銷貨金額孰 高者相當。 而因短期融通資金必要從事資金貸與者，以下列情形為限： (一) 本公司採權益法評價之被投資公司因償還銀行借款、購置設備或營業週轉需要 者。 (二) 本公司間接持股超過百分之五十之公司因償還銀行借款、購置設備或營業週轉需 要者。 (三) 本公司直接或間接持股超過百分之五十之公司因轉投資需要，且該轉投資事業與 本公司所營業務相關，對本公司未來業務發展具助益者。 第四條：資金貸與總額及個別對象之限額 本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報 表淨值之百分之四十。對每一貸與對象之限額依其貸與原因分別訂定如下： 1.因與本公司有業務往來者，個別貸與金額以不超過最近一年度或當年度截至資金貸 與時本公司與其進貨或銷貨金額孰高者。 2.因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近期經會計師查核簽 證或核閱財務報表淨值之百分之 二十。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與不受此限 制 ，惟各該子公司仍應自行訂定資金貸與之限額和期限。 第五條：資金貸與作業 (一)辦理程序 1.本公司辦理資金貸與或短期融通事項，經本公司權責部門審核後，呈董事長核 准並提報董事會決議通過後辦理之。 本公司與其母公司或子公司間，或子公司間之資金貸與應依前項規定提董事 會決議，並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過 一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度，除符合第四條第二項規定外，本公司或其子公司對單一 企業之資金貸與之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。 2.財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決議後，應將資金 貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及依審查程序應審慎評估之 事項，詳予登載備查。 3.內部稽核人員應每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並作成書面紀 1 錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。 4.財務單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事項編製明細表，俾控制追蹤及辦 理公告申報，並應按季評估及提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中揭露資金 貸與資訊及提供簽證會計師相關資料。 5.因情事變更，致貸與對象不符合本程序規定或餘額超限時，財務單位應訂定改 善計畫，將相關改善計畫送各監察人，並依計劃時程完成改善。 (二審查程序) 1.本公司辦理資金貸與，應由申請資金貸與公司或行號先行檢附相關財務資料及 敘明借款用途，以書面方式申請。 2.本公司受理申請後，應由權責部門就資金貸與他人之必要性及合理性、貸與對 象是否與本公司間有