XX公司商品销售发货业务流程.docVIP

PAGE PAGE 6 商品销售发货业务流程的规定 为使公司商品发货工作达到快捷、方便、严谨、高效，特制定公司商品销售发货业务流程规定如下： 1、营销部通知发货 1.1营销部根据与客户签订“商品销售合同”的销售品种、数量、单价、金额及付款条件等信息，结合当期销售政策，并与仓库联系确认有库存商品以后，编制《商品销售定单》载明本批销售商品品种、数量、单价、金额客户单位等信息； 1.2《商品销售定单》除以上内容外还要载明销售商品的赠品品种和数量； 1.3《商品销售定单》交财务部销售会计作为开具《商品销售发货单》的依据； 1.4《商品销售订单》一式两联①销售部留存联②财务联； 1.5销售员不允许临时电话通知销售会计发货，如临时需要发货时，必须短信通知销售会计，销售会计按短信要发的商品品种、数量、价格经审核后可以开《商品销售发货单》发货，但销售员回公司后要立即在发货记录上签字确认。 2、财务部审核 2.1销售员先将《商品销售订单》交往来帐会计确认该客户帐面是否有存款或欠款情况，欠款是否在信用范围之内等。 2.2财务部销售会计审核《商品销售订单》的销售单价是否按“商品销售合同”价格或公司规定销售价格、购货单位货款是否到账（按公司欠款规定办理）； 2.3销售员及其他人员销售商品，要按公司规定价格销售，未经授权不得改变售价；如降价销售必须经各部门主管和负责人签字。 2.4销售会计对销售订单审核无误后开具《商品销售发货单》，通知仓库组织发货； 2.5《商品销售发货单》注明购货单位、商品名称、规格、数量、单价、金额等信息，一式五联，①存根联、②客户联、③发货联、④财务联⑤收货确认联。存根联由财务专人留存保管，如作废需加盖“作废”标记，连续编号保存便于查找。 3、仓库组织发货 3.1仓库保管员对财务开出的《商品销售发货单》进行审核，根据审核无误的《商品销售发货单》上所要求的商品品种、数量，及时组织装车发货； 3.2商品送达后要求驾驶员将取得的客户收到商品的收货凭证（收条或欠条）和现金交到仓库保管员（或会计）。 3.3仓库会计认真记录发货和收到客户收条及现金情况，同时仓库微机录入员做好出库录入和核对工作，做到账物相符； 3.4仓库保管员（或会计）每天晚上下班前要将客户收条或现金和《商品销售发货单》财务联、客户联交到财务部，做好与财务部的交接手续，财务部做账务处理； 3.5仓库保管员每天晚上下班前，根据具体发货数量填报《日销售报表》及《商品库存报表》交销售部。 4、销售退回 4.1退货申请单要经销售部门主管、公司授权负责人审批方可办理退货手续，退货办理期限为三天； 4.2对于有保质期的饮料、牛奶、豆油、红酒、啤酒等商品销售退回，在商品安全期之前销售员就应与客户及时沟通退回，由部门主管调剂再协助销售出去，以使公司的损失减少到最低； 4.3对于上述销售商品已超过保质期的不予退回； 4.4对于退回的商品凭公司有关负责人批准的《商品销售退货申请单》，开票会计开具《退货单》，经保管员和入库经办人核准后签字生效，并交财务入账。 4.5账务处理 4.5.1对于未开销售发票未确认销售收入的客户商品退回，只要冲销客户往来帐，增加商品库存即可（结 4.5.2对于已开销售发票 ①按税务要求开红字发票冲销销售收入、应交税金—销项税、客户往来账、增加库存商品； ②视同商品购回要求客户开发票，按商品购进入库等账务处理。 5、销售回款 5.1销售回款或预收款应及时打到公司指定帐户，不允许打到销售员个人账户； 5.2销售员清回现金要及时交到公司财务收款入账，不许滞留现金挪作他用，一经发现公司将视情节严肃处理； 5.3会计人员及时登记销售明细帐和应收账款明细账，定期与购货单位核对账目按合同约定及时收取货款，对账中发现的问题及时查明原因并加以处理，以确保双方账目相符； 5.4酒店业务销售员要根据销售合同中有关销售回款的条款，及时结算清理应收账款； 5.5销售人员应及时了解掌握酒店经营状况，对于经营状况不好、不能按期回款的酒店，要限制供货量并加大催款力度，防止呆账、死帐的发生； 5.6往来帐会计应定期向有关领导报送客户应收账款账龄分析明细表，及时反应客户欠款情况； 5.7销售会计对欠款时间超过合同规定付款期2个月的客户，有权拒绝发货、并请销售主管审批发货量或不发货，以此相对控制可预见性损失的发生。 6、其他事项 6.1客户需要公司提供展示柜时，经请示部门主管、销售主管批准，可以提供，但要与客户签订“租赁协议”，展示柜仅供双方合作期间使用，销售合同期满或双方中途终止销售合同，客户应无条件的、完好无损的退回展示柜，否则客户应按原价赔偿； 6.2为使公司资产减少损失，为客户提供展示柜时客户需要交500元左右押金，并在“租赁协议”条款中反映； 6.3展示柜归公司办公室管理，领用时部门主管、销