湖南发展集团股份有限公司2013年度内部控制评价报告.PDFVIP

湖南发展集团股份有限公司2013 年度内部控制评价报告 湖南发展集团股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2013 年12 月31 日的内部控制有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、株 洲航电分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资 产总额90.65%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额 97.34%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: （1）公司层面测试：包括公司组织架构、发展战略、企业文化、 社会责任、内部监督、风险管理情况、重大信息报告等内容； （2）采购和付款：包括总部和分公司层面的采购计划、供应商 管理、询比价程序、招标采购、采购付款等环节的内部控制程序； （3）固定资产管理：包括总部和分公司层面的固定资产计划与 预算、固定资产取得、固定资产日常管理、固定资产核算、固定资产 报废处置等环节的内部控制程序； （4）资金营运管理：包括资金计划与平衡、收入管理、支付管 理、资金与银行存款日常管理、票据管理等环节的内部控制程序； （5）筹资管理：包括筹资需求与计划、筹资方案管理、筹资计 划与实施、筹集资金使用等环节的内部控制程序； （6）投资管理：包括投资预算与计划、投资政策与方案设计、 投资项目可行性分析、投资跟踪管理、投资项目处置等环节的内部控 制程序； （7）全面预算管理：包括预算编制方案设计、预算编制过程控 制、预算执行过程监督、预算执行情况分析、预算调整、预算考核与 奖惩兑现等环节的内部控制程序； （8）业务外包：包括业务外包范围管理、业务承包方选择、外 包业务跟踪管理、外包业绩年度考评等环节的内部控制程序； （9）合同管理：包括合同基础管理体系、合同编制与审查、合 同动态跟踪、合同纠纷处理、合同付款等环节的内部控制程序； （10）财务报告：包括财务报告编制政策与方案、定期报告编制 计划、财务报告编制过程、财务报告编制涉及重大调整事项、单体报 表编制与审查、合并报表过程、报表披露等环节的内部控制程序； （11）存货管理：包括公司存货政策、存货出入库管理、仓库现 场管理、以旧换新物资处置、办公物资管理等环节的内部控制程序； （12）工程项目：包括工程项目立项、工程设计及其变更、施工 及其施工方案变更、阶段性验收、竣工验收和审计、工程款结算、工 程招标等环节的内部控制程序； （13）信息系统管理：主要包括信息系统一般控制和应用控制， 一般控制方面测试了控制环境、信息访问、信息安全、