采购业务管理规范.docVIP

菏泽市卓越皮业有限公司 采购与付款业务内部管理规程 （讨论稿） 2016.3.25 菏泽市卓越皮业有限公司 采购与付款业务内部管理规程（讨论稿） 为保障公司合理采购，满足生产经营需要、规范采购行为、防范采购风险，制定本规程。 第一章 总则 第一条 本规范所称采购，是指购买货物（或接受劳务）及支付款项等相关活动。包括采购预算、请购审批、供应商评价、采购招标、物品验收、付款审批、预付款管理、采购退货等一系列活动。 第二条 公司采购业务至少应当关注下列风险： （一）采购计划审批不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存积压或短缺，可能导致公司生产停滞或资源浪费。 （二）供应商选择不当，采购方式不合理、招投标或定价机制不科学、授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈。 （三）没有将不相容的职务岗位分离，可能导致失去制约和监管，容易发生有意或无意的错误。 第三条 公司应当结合实际情况，全面梳理采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹审批采购计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监管机制，定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效措施，确保物资采购能够满足公司生产经营需要。 第二章 采购管理一般要求及相关业务流程 第四条 为避免多头采购和分散采购，提高采购业务效率，降低采购成本，堵塞管