风险管理和内控咨询业务介绍.pptVIP

辨别主要的风险 偶发性 重要性 无关性 日常性 可能性 影 响 力 通过风险评估识别风险的影响因素，并采取措施管理和控制变化 控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟通 监控 营经 务财 守遵 单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 管理/控制变化 确定并分析对实现企业 目标有影响的风险 控制要素 控制类别 三、企业通过相应的控制活动制定政策制度和程序 为管理和减少风险而制定的政策制度和程序 是协助管理层确保有关经营指导方针得以落实的政策制度和程序 帮助确保管理层采取必要的措施行动以处理企业在实现其目标的过程中所面临的风险 在整个公司范围、所有层次以及所有职能中实施 A C B 控制活动包含的内容 3、核实查证 (Verifications) 控制活动 2、授权 (Authorizations) 6、资产的安全 (Security of assets) 4、对帐 (Reconciliation) 5、检查 (Review) 7、责权分离 (Segregation of duties) 1、审批 (Approvals) 控制活动包含七个步骤，以此来降低风险的发生 控制活动应成为实现目标的管理机制 控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟通 监控 营经 务财 守遵 单位 1 单位 2 单位 3 单位 4 管理层发展方针贯彻的程序 直接的职能或活动管