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5营运资金管理 5.1营运资本管理概述 5.1.1营运资金的概念和特点 5.1.2营运资金管理 5.2现金管理 5.2.1持有现金的动机 5.2.2目标现金余额的确定 5.2.3现金日常管理的制度安排 5.3应收账款管理 5.3.1 信用政策 5.3.2 应收帐款日常管理 5.4存货管理 5.4.1存货与存货管理目标 5.4.2存货成本 5.4.3存货的经济批量 5.4.4存货日常控制 5 营运资金管理 学习目标： 理解现金、应收帐款、存货的相关成本； 掌握最佳现金持有量的计算； 掌握信用条件的选择； 掌握存货经济批量的计算；。 技能要求：能够应用最佳现金持有量的计算方法对实际生活中的财务问题进行分析； 能够应用存货管理相关方法对企业存货进行统筹。 案例导入： 有两家餐厅都卖煮鸡蛋，两家餐厅的鸡蛋都一样受欢迎，但其中一家餐厅赚得钱却比另一家的餐厅多，旁人大惑不解。专家们对两家餐厅煮鸡蛋的过程进行了比较，终于找到了答案： A餐厅煮鸡蛋的方式：用一个长宽高各4厘米的特制容器，放进鸡蛋，加水（估只能加50毫升左右），盖上盖子，打火，1分钟左右水开，过三分钟后关火，利用余热继续煮三分钟。B餐厅煮蛋的方式：打开液化气，放上锅，添进一瓢凉水（大250毫升），放进鸡蛋，盖锅盖，三分钟左右水开，在煮大约10分钟，关火。 专家计算的结果：前者起码节约4/5的水、2