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票据业务基础知识;银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业汇票。 ; 票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融通、金融服务的票据全业务流程，包括票据发行业务、票据交易业务、票据衍生业务。其中，票据发行业务包括票据签发、承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现（含回购）和再贴现等票据二级市场业务，票据衍生业务包括票据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。 票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金融通行为，即资金融入方为获取资金，将所持有的未到期票据转让（或限期转让）给资金融出方的融资行为。票据融资业务就是以未到期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场投融资业务。 票据融通是指金融机构通过买入或卖出票据所进行的短期投资或融资行为。票据融通业务包括转贴现、回购、再贴现。 ; 商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑、票据买入、票据保管、票据卖出和票据托收5个过程。这5个过程基本涵盖了一张商业票据从诞生到消亡可能经过的全部过程。 票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户提出的承兑申请，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行审查，决定是否承兑的过程。票据承兑业务一般归类于信贷业务，通过商业银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，通常由商业银行的信贷部门负责。 票据买入是指商业银行根据持票人的申请，通过对票据承兑人、票据本身、跟单资料及申请人资格的审查，决定是否买进并实施的过程。可分为贴现买入、转贴现买入和买入返售三种形式。 票据卖出是指根据自身经营需要及市场价格等情况决定是否卖出并实施的过程。可分为转贴现卖出、卖出回购和再贴现三种形式。 票据保管是指商业银行对所买入未到期票据在持有期间的妥善管理过程。 ; 票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要求承兑人按期承付票款并收回票款的过程。是票据市场的附属业务，都归属于结算业务，由商业银行的会计结算部门负责。 ; 票据市场的利率主要包括：贴现利率、转贴现利率和再贴现利率。 贴现市场利率在一定程度上受到中央银行的管制。根据中国人民银行规定：“贴现利率采取在再贴现利率基础上加百分点的方式生成，而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率（含浮动）生成。”从而确定了贴现利率以再贴现利率为下限，以贷款利率为上限的浮动幅度，金融机构在此浮动幅度内拥有自主权。 转贴现利率的市场化程度很高，市场利率主要决定于市场资金和票据的供给程度，利率水平能够通过高效率、自由化的市场即时反应资金供需状况。同时，票据市场利率与银行间市场利率、备付金利率存在明显的相关性。 再贴现利率是中央银行调节金融市场利率的一种手段。中央银行根据市场利率变动的情况，通过调整再贴现率对市场利率产生“告示效应”，从而影响商业银行和社会公众的心理预期。 ;当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断交易和回购交易。 买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到期由甲方负责收款的票据行为。在这种交易中，甲方为被背书人，乙方为背书人，票据权利从乙方转移到甲方。; 回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。其中，甲方是买入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转贴现可以采用回购方式，商业银行和中央银行之间的再贴现通常也采用回购方式。 ;1、政策性风险 是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实贸易背景相同。 防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴现建立在真实的商品贸易背景下。必要时，审查商品交易合同和增值税发票原件。 ;2、操作风险 一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。所谓克隆票是指犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已签发、承兑过的真实票据中选择一张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物。此类票据可以在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。 ;2、无效或权利障碍票据风险。 无效或权利障碍票据风险的是指银行因审查不严买入欠缺票据要素、要素冲突或要素不符合法律规定而不产生法律效力的票据和权利障碍的票据，使得票据权利行使面临风险。 3、信用风险 因为买入票据有买断和回购两种方式，所以票据买入业务的信用风险也有承兑人信用风险和交易对手信用风险两种。 ;承兑人信用