第十章财洞政与金融.pptVIP

第10章 非银行金融机构业务 10.1 金融信托 10.2 融资租赁 10.3 金融咨询 10.4 保险 10.5 证券投资 10.1 金融信托 10.1.1金融信托的概念与特点 1.金融信托的含义 金融信托是以资金为对象的金融业务。金融信托是经营金融委托代理业务的信托行为，它以代理他人运用资金、买卖证券、发行债券、股票、管理财产等为主要业务内容。金融信托具有财务管理职能、融资职能和信用服务职能 信托涉及三个方面的关系人：委托人、受托人和受益人。 10.1 金融信托 2.金融信托的特点 (1)财产所有权的转移性 (2)资产核算的他主性 (3)收益分配的实际性 10.1 金融信托 10.1.2金融信托业务 1.信托存款业务 信托存款是在特定的来源范围内，由金融信托机构收受的存款，分为普通信托存款和特约信托存款两种。普通信托存款是存款人不指定存款用途，由金融信托机构负责管理运用，存款人可以根据存款期限长短，除得到一般定期存款的利息外，还可以得到一定的红利。特约信托存款是存款人指定投资或贷款的范围、对象以及收益的方法，金融信托机构除收取约定的信托费外，所有损益由存款人自负。 10.1 金融信托 2.信托贷款业务 (1)信托贷款概念。信托贷款是指信托机构运用信托基金、信托存款或筹集的其他资金，以贷款的方式向自行审定的用款对象和项目贷放资金。 (2)信托贷款的对象。信托机构一般都是独立核算、自负盈亏的金融企业，在经营上自主性较强，所以选择信托贷款对象比较广泛，凡工业、商业、交通、物资、建筑、外贸行业的企业，服务性企业以及乡镇企业等，确有急需且用途合理、符合国家产业政策方向的，均可作为信托贷款的支持对象 10.1 金融信托 (3)信托贷款的种类 ①按资金信用的性质划分：信托固定资产贷款、信托流动资金贷款、信托临时周转贷款。 ②按借款单位的信用和担保要求划分：信用信托贷款、担保信托贷款、抵押信托贷款。 ③按贷款支持的具体对象划分：联营投资信托贷款、补偿贸易信托贷款、住宅建设信托贷款、耐用消费品信托贷款。 10.1 金融信托 3.信托投资业务 (1)信托投资含义。信托投资是信托机构以自行吸收的信托资金和自有资金进行的投资。它一般是直接性投资，其资金来源的主要方式是吸收各种存款，发行债券、股票或利用已有的资本金。信托机构承担投资的经济责任 (2)信托投资方式。信托投资的方式有股权式和契约式两种 10.1 金融信托 4.委托贷款业务 委托贷款业务也叫特定资金信托。它是指金融信托机构接受委托人的委托，在委托人存入的委托存款额度内，按其指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放的贷款，并负责到期收回贷款本息的一种金融信托业务。 10.1 金融信托 (1)委托贷款的特点 ①信托机构一般不承担风险，由于贷款对象和用途均由委托人事先指明，因而贷款如不能实现委托人预期的经济效益，或出现借款单位到期不能还款的情况，其风险由委托人自行负责。 ②委托贷款必须先存后贷，信托机构不予垫款，即委托方预先将资金存入信托机构，信托机构在委托基金的限额内发放贷款 ③委托贷款至少涉及三方当事人，即委托方、受托方和受益方。受益方应包括借款人和委托人。借款人的受益在于使用资金可取得的收益，委托人的受益在于取得出借资金的利息。三方当事人之间必须事先签订协议。 ④信托机构仅向委托人收取手续费，委托贷款的利息收入则全部归委托人，对于委托基金大于委托贷款的部分，信托机构一般可比照活期存款标准向委托人支付利息。 10.1 金融信托 (2)委托贷款适用的对象。委托贷款有委托固定资产贷款与委托流动资金贷款两种其适应对象有国营、集体企事业单位的固定资产购置、技改、科研、社会福利以及个人特约委托贷款等。 (3)委托贷款的种类 ①按信托机构是否参与融资可分为一般委托贷款和专项委托贷款。 ②按委托人的不同可分为财政委托贷款和主管部门、企业委托贷款。 10.1 金融信托 5.委托投资业务 (1)委托投资含义。委托人将资金事先存入金融信托机构作为委托投资基金，委托金融机构向特定的联营或投资单位进行投资，并对投资的使用情况、投资单位的经营状况及利润分红等进行管理和监督。信托机构办理的委托投资业务，主要有指定委托投资和任意委托投资两种。 (2)委托投资一般有两种形式。一种是信托机构根据投资和被投资双方签订的投资协议，办理委托投资中的有关事项。另一种是由信托机构与投资人签订委托投资协议，委托人提出投资意向，由信托机构寻找投资对象，并负责审查被投资方的经营能力，然后，提交委托投资人