第二章 商业银行信贷资金体系..pptVIP

第二章 商业银行信贷资金体系 本章学习内容与要求： 本章的主要内容就是关于商业银行资产负债业务的复习，要求学生能从总体上把握商业银行信贷资金的来源与运用，能看懂商业银行相关的财务报表，并尽可能地做到会分析这些报表。 第一节 商业银行信贷资金来源与运用 一、信贷资金来源结构 1、各项存款：企业存款 居民储蓄存款 其他存款 2、债券融资：发行债券 卖出回购债券 3、向央行借款 4、同业往来（同业拆入和同业存放） 5、代理性存款 二、信贷资金运用 1、各项贷款：短期贷款 中期贷款 长期贷款 2、证券投资 3、在央行的准备金存款： 4、同业往来（存放同业和同业拆出）： 5、代理业务： 6、本外币库存现金： 上述资金运动情况集中反映在商业银行资产负债表中。 三、存差与贷差（超贷）现象 A:当存款大于贷款时，其余额称为存差，该现象称为“存差”现象。 B:当存款小于贷款时，其余额称为贷差，该现象称为“贷差”（超贷）现象。 对于“存差”与“贷差”的认识，不能脱离一定金融体制和金融结构的框架。 在不同的金融体制和金融结构条件下，它们所反映的经济含义是不同的。 1、在“大一统”银行体制下： 存款﹥贷款＝货币（M0）回笼——银根紧缩 存款＜贷款＝货币（M0）投放——银根放松 2、在现代银行体制下： 随着各商业银行的建立，中国人民银行专门行使央行职能，存款与贷款已不再是商业银行唯一的资金来源与运用渠道，其筹集资金的渠道不断增多，资产业务日益多元化，所以此时“存差”与“贷差”的经济含义已发生了变化。 “存差”不再唯一意味着货币回笼，还有可能是商业银行其他非贷款资产的增加； “贷差”不再唯一意味着货币投放，还可能是商业银行减少了非贷款资产。 因此，判断“存差”与“贷差”的经济含义，必须根据银行体制和金融结构的变化，进行具体分析。 现在，银行系统“存差”并不是资金的闲置。 第二节  商业银行信贷资金 的循环与周转 一、信贷资金循环周转过程 商业银行在信贷资金循环周转过程中处于中介地位，从资金赢余部门吸收存款，向资金短缺部门发放贷款，根据贷款合约到期收回贷款本息，支付存款本息，实现储蓄向投资转化过程，完成信贷资金的一次循环。 循环周而复始，构成信贷资金的周转。 特点： 1、是储蓄向投资转化的过程； 2、是在信息不对称和交易成本不确定条件下进行的； 吸收存款与发放贷款两个过程，存在事前的信息不对称，易发生逆向选择风险； 归还本息与支付本息两个过程，存在事后的信息不对称，易发生道德风险。 3、 经济循环周转是信贷资金循环周转的基础，信贷资金循环周转是经济循环周转的条件。 信贷资金循环周转的实现过程，本质上是经济和信贷资金两个循环的统一过程。 二、信贷资金循环周转的特殊性 1、特殊的信用主体： 商业银行既是债权人又是债务人 2、特殊的资金来源： 绝大部分资金来源于借款。用收回的贷款本息来偿付存款人的本息；存款人的信任成为银行能否获得资金来源的条件，贷款本息安全收回是银行信贷资金良性循环的保证。 3、特殊的信用创造： 利用信用创造职能，创造派生存款，并用来进一步发放贷款。 4、特殊的交易工具： 可以创造多种信用工具，有些工具可以代替现金流通。 三、信贷资金循环周转的客观要求 1、偿还计息： 2、信用中介偿债责任和收债权利对称： 3、配置风险： 银行吸收存款就是把风险卖给存款者，银行发放贷款就是借款者把风险卖给了银行。商业银行筹集与发放信贷资金的过程就是其配置风险的过程，在这一过程中商业银行要尽可能实现低风险、高收益，既合理配置资金，又能实现信贷资金的良性循环。