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集团公司投资项目后评价培训班 投资项目后评价基本理论与方法 中国石油规划总院 方兴君 2008年9月 目 录 1.开展项目后评价的背景 2.项目建设管理基本程序 3.项目后评价基本概念 4.项目后评价基本内容 5.项目后评价基本方法及指标体系 6.国外项目后评价方法简介 2 1.背景 1.1 国家对项目后评价工作提出了明确要求 2004年7月，国家颁布了《国务院关于投资体制改革的决定》（以下简称《决定》），提出“我国要完善重大项 目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项目进行全过程监管。” 在落实企业投资决策自主权的同时，也进一步明确了企业相应承担的责任、义务和风险，把后评价工作的开展提升到制度建设的高度上。这是国家首次明确提出将项目后评价工作定位在管理制度的高度。 3 1.背景 1.1 国家对项目后评价工作提出了明确要求 2005年5月，国资委为贯彻落实《决定》精神，规范投 资项目后评价工作，推动投资项目后评价制度和责任追究制 度的建立，组织编制并颁布了《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（以下简称《工作指南》），并要求 各中央企业编制本企业的固定资产投资项目后评价实施细则。 4 1.背景 1.2 集团公司管理层要求全面推行后评价工作 2005年集团公司工作会议上，集团公司提出“要严格执 行基本建设程序，规范投资项目全过程管理，加强对重大项目的跟踪检查，全面推行后评价工作。” 2005年7月，在股份公司常务会讨论《股份公司建设项目后评价管理办法》时，蒋总指示：“项目后评价工作是公 司建设过程中的重要环节，是公司内部控制和加强管理工作 的重要部分，是当前工作的一个重要方面。” 5 2.项目建设管理基本程序 项目建设管理基本程序 规划：投资项目中长期业务发展规划 项目预可研：包括预可研报告及评估 可行性研究：包括可研报告及评估、环评、安评报告及批准书及批准书 工程设计：包括总体设计、初步设计（基础设计）、施工图设计（详细设计） 开工准备：包括资金筹措、对外谈判、招投标、施工准备、开工报告及年度投资计划等 施工阶段：包括工程建设、设备采购及安装、生产准备等 竣工验收：包括竣工验收、竣工验收报告及批准文件 运行阶段：包括试生产（考核标定）、正式生产或运行（达到或基本达到项目设计能力） 后评价：通过调查研究、系统总结经验教训，编制后评价报告 6 3.项目后评价基本概念 3.1 项目后评价的定义 3.2 项目后评价的作用 3.3 项目后评价的分类 3.4 项目后评价与前评估的异同 3.5 项目后评价的基本原则 3.6 项目后评价的工作程序 7 3.后评价基本概念—定义 3.1 项目后评价的定义 目前关于后评价并没有统一的规范性的定义。 国资委《工作指南》：项目后评价一般是指项目投资完成之后所进行的评价。它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。 8 3.后评价基本概念—作用 3.2 项目后评价的作用 1.完善在建和已建项目 2.为编制规划和投资决策提供参考 3.作为绩效考核和责任追究的依据 4.监督项目前期评估论证、建设实施全过程的工作质量 5.对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运行的正常化 6.监督保障项目实现预期目标 7.监督… 9 3.后评价基本概念—分类 3.3 项目后评价的分类 按评价 时点 后评价 按评价 的分类 范围 按评价 实施者  项目后评价 项目中间评价 全面后评价 专题后评价 独立后评价 自我后评价 通常所讲的项目后评价是指完整的、全面的后评价。而中间评价、专题后评价和自我评价都应明确予以说明。 10 3.后评价基本概念—分类（续） 项目后评价时点及划分 或全面后评价 项目后评价或全面后评价 项目前评估 项目中间评价或专题评价 已发生 预测 预可研 可研 工程设计施工建设生产准备试生产 达到能力 生产运营 A BC D EFG H I 立项 批准开工 竣工验收 项目终点 可研批复 交付生产 后评价 11 3.后评价基本概念—异同 3.4项目后评价与前评估的异同 后评价与项目前期评估有很多相似和相近之处，也有不同之处，最接近点就是都是投资决策机制的一个主要环节。 相似点 不同点 评价原则相似 项目范围相近 评价方法近似 评价指标类同  目的作用不同 评价时点不同 评价内容不同 数据来源不同 12 3.后评价基本概念—异同（续） 项目后评价与前评估的相似点 评价原则相似 评价范围相似  前评估与后评价均坚持科学性原则；前评 估强调合理性、民主性和多方案验证；后 案验证 后 评价则