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第四章 支付结算业务 支付结算概述 支付结算：单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡、汇兑、托收承付和委托收款等方式进行货币给付及资金结算的行为。 支付结算三原则 恪守信用，履约付款 谁的钱进谁的账，由谁支配 银行不垫款 支付结算方式：票据、信用卡、信用证、三方式 票据结算业务 票据概述 票据（票据法）：出票人无条件约定自己或委托第三人支付一定金额的、可流通转让的有价证券，一般包括汇票、本票和支票。 票据功能：结算、信用、流通 票据行为：出票　、背书、承兑、保证 票据权利：票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。 票据权利时效 票据权利时效 持票人对出票人和承兑人的权利：自票据到期日起2年，见票即付的汇票、本票自出票日起2年； 持票人对支票出票人的权利自出票日起6个月； 持票人对前手的追索权自被拒绝付款或被拒绝承兑之日起6个月； 持票人对前手的再追索权，自清偿日或被提起诉讼之日起3个月。 票据结算方式核算 银行汇票 商业汇票 银行承兑商业汇票 商业承兑商业汇票 银行本票 支票 银行汇票的核算 银行汇票的相关规定 个人、单位都可以使用，主要用于异地结算，也可用于同城结算。 银行汇票的提示付款期为自出票日起1个月。 银行汇票可以背书转让，但是表明现金字样的不可以背书转让。未填明实际结算金额或实际结算金额超过面额的也不能背书转让。 绝对记载事项：银行汇票字样、无条件支付的承诺、出票金额（大写）、付款人名称、收款人名称、出票日期（大写）、出票人签章。 银行汇票的流转 核算时注意的问题 持票人在代理付款行开立账户 持票人未在代理付款行开立账户 商业汇票 商业汇票由出票人（企业）签发，委托付款人在指定付款日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 商业承兑汇票：企业承兑 银行承兑汇票：银行承兑 商业汇票的一般规定 商业汇票必须以真实合法的交易作为基础；商业汇票用于异地和同城皆可； 商业汇票有期限，但是该期限最长不超过六个月； 商业汇票的提示付款期为自汇票到期日起10天； 商业汇票的绝对记载事项：商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样，无条件支付的委托、确定的金额，付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。 商业承兑汇票核算 银行承兑汇票核算 银行本票核算 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票又分为定额银行本票和不定额银行本票两种。定额银行本票的面额有1千元、5千元、1万元和5万元。 银行本票可以转账，注明“现金”字样的银行本票可以支取现金。 单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可使用银行本票。 银行本票出票人，为经中国人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。 签发银行本票必须记载的事项有：表明“银行本票”的字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。 填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。转账的银行本票可以在同一票据交换区域背书转让。 银行本票的提示付款期自出票之日起最长不超过两个月。逾期的银行本票，代理付款人不予受理，持票人在票据权利时效内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，可持银行本票向出票银行请求付款。 申请人和收款人均为个人才能签发现金银行本票；出票银行收妥款项，签发银行本票；用于转帐的，在银行本票上划去“现金”字样；用于支取现金的，在银行本票上划去“转帐”字样；不定额本票要用压数机压印出票金额。 支票的核算 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票可分为现金支票、转账支票和普通支票。 单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。 支票的出票人为在经中国人民银行当地分支行批准办理支票业务的银行机构开立可以使用支票的存款账户的单位和个人。 签发支票必须记载的事项有：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。 签发支票应使用炭素墨水或墨汁填写；签发现金支票和用于支取现金的普通支票，必须符合国家现金管理规定；签发金额不得超过付款时在付款人处实有的存款金额，禁止签发空头支票；出票人在支票上的签章为预留银行签章，出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票，使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票；支票的金额、签发日期和收款人名称不得更改，其他内容如有更改，必须由出票人加盖预留银行印鉴证明。 支票的提示付款期限自出票日起10天，到期日遇例假日顺延。 出票人签发空头支票、签章与预留银行印章不符的支票和支付密码错误的支票，银行应予以退票，并按票面金额处以5％但不低于 1 000元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿支