董事会-卡姆丹克太阳能.PDFVIP

Comtec Solar Systems Group Limited （於 開 曼 群 島 註 冊 成 立 的有 限公 司 ） （股 份 代 號 ：712 ） 本 公 司 董 事 會 （「董 事 會 」）於 2012 年3 月30 日採 納 的 董 事 會 審 核 委 員 會 （「委 員 會 」）職 權 範 圍 及 程 序 （不 時經 修 訂 ） 1. 組 成 1.1 委 員 會 是 按 董 事 會 於 2009 年 10 月 2 日會 議 通 過 的 決 議 案 成 立 的 ，其 職 責 為 ： (a) 監 督 財 務 和 其 他 報 告 、及 按 本 公 司 及 其 附屬 公 司 （「本 集 團 」）的風 險 管 理 及 內部 監 控 的效 能 和 外 聘 核 數 和 內部 核 數 是 否 足 夠 等 向董 事 會 提 供 獨 立 意 見 ，以協 助 董 事 會 履 行 其 責 任 ； (b) 確 保 遵 守 適 當 的會 計 原 則 及 滙 報 實 務 ； (c) 主 要 負 責 就 認 可 獨 立 核 數 師 （「外 聘 核 數 師 」）的 委 任 、重 新 委 任 及 罷 免 向董 事 會 提 供 建 議 、批 准 外 聘 核 數 師 的 薪 酬 及 聘 用 條 款 ，及 處 理 任 何 有 關外 聘 核 數 師 辭 職 或 罷 免 該 核 數 師 的 問題 ； (d) 就 財 務 和 其 他 滙 報 、內部 監 控 、外 部 及 負 責 內部 審 計 人 員 （「內部 審 計 人 員 」）的 責 任 和 董 事 會 不 時 交 予 委 員 會 的其 他 相 關事 宜 ，作 為 其 他 董 事 、外 聘 核 數 師及 內部 審 計 人 員 之 間溝 通 的 彙 集 點 ； – 1 – (e) 根 據 可 適 用 的 標 準 ，檢 討 和 監 察 外 聘 核 數 師 之 獨 立 性 、客 觀 性 和 審 核 成 效 。在 審 核 前 ，委 員 會 將 與 核 數 師討 論 其 審 核 性 質 和 範 圍 目 的和 報 告 職 責 ，並 如 多 於 一 間 核 數 師 行 參 與 審 核 ，協 調 其 外 聘 核 數 師 間 合 作 。檢 討 和 監 察 外 聘 核 數 師 之 獨 立 性 之 程 序 將 包 括 如 下 ： (i) 考 慮 本 集 團與 外 聘 核 數 師 （包 括 提 供 非審 核 服 務 ）之 間所 有 聯 繫 ； (ii) 每 年 從 外 聘 核 數 師查 詢 如 何 保 持 獨 立 性 和 如 何 監 控 遵 守 法 規 的 政 策 和 程 序 之 信 息 ，包 括 負 責 本 公 司 審 核 的合 夥 人 和 員 工 之 輪 換 卸 任 之 規 定 ；及 (iii) 在 管 理 層 避 席 的 情 況 下 ，委 員 會 每 年 至 少 與 外 聘 核 數 師 會 面 一 次 ，討 論 與 審 核 費 用 有 關 的事 宜 、任 何 因核 數 工 作 產 生 的 事 宜 和 外 聘 核 數 師擬 與 委 員 會 討 論 的任 何 問題 。 (f) 就 外 聘 核 數 師 提 供 非 核 數 服 務 制 定 政 策 ，並 予 以 執 行 。就 此 規 定 而 言 ，「外 聘 核 數 師 」包 括 與 負 責 核 數 的公 司 處 於 同 一 控 制 權 、所 有 權 或 管 理 權 之 下 的任 何 機 構 ，或 一 個 合 理 知 悉 所 有 有 關數 據 的第 三 方