厦门新成功汽车集团事业部管理制度.pdfVIP

厦门新成功汽车集团有限公司管理制度 NO:N201501.001 Ver:1.1.1.0 抄送：集团事业部、各公司总经理、财务部 送达：各公司部门经理、各公司人员 总 则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规等制度，结合公司具体情况，制定 本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观活动的基础上，严格执行财经纪律， 以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻 “勤俭办企业”的 方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低 消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督 各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清 楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和 财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理、集团报告。 1 / 20 六、财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替 人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交 接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、实物及未了事项等。交接必须由 集团财务部负责监交。 一、印章管理制度 为加强公司印章管理，确保公司印章的严肃性、权威性和安全性，规范公司印章 的保管、使用，特制定本制度。 第一条 本制度中所指印章是在公司发布或管理的文件、凭证文书等与公司权利义 务有关的文件上，需以公司或有关部门名义证明其权威作用而使用的印章。 第二条 公司印章包括公司公章、公司合同专用章、财务专用章和法人章。 第三条 公司公章和合同专用章由办公室专人负责管理。需要加盖时由经办人先在 《各公司印章登记台帐》上进行签字登记，然后报请董事长或董事长授权的其他公司 负责人签字批准，再由办公室加盖。经办人对加盖公司公章的文书及用印的后果负责。 第四条 财务专用章和法人章，由财务部指定专人分开保管，并按照有关财务管理 制度使用，对使用后果负责。 第五条 公司公章和合同专用章原则上不能携带出办公室以外使用。有特殊情况需 要外带时，经办人必须签写申请，注明公章或合同专用章的用途和期限，董事长或董 事长授权的其他公司负责人签字批准后方可外带。 第六条 严禁未经董事长批准私自加盖公章，否则无论用于何种目的，都要严肃追 究责任。违反印章保管、使用规定，视情节和后果追究责任人的行政和经济责任，触 2 / 20 犯刑律者，提请司法机关依法追究法律责任。 第七条 本规定自颁布之日起执行，办公室负责解释和修改。 二、资金管理规定 1. 总则 为了加强公司资金的使用管理和监督，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金 安全，特制定本规定。 2. 资金日常管理 2.1、公司设立财务部，负责办理公司资金的结算、贷款和资金管理工作。 2.2、严禁各子公司或个人擅自向外单位拆借资金，如发现违规行为扣主要负责 人和财务负责人各 2000 元。 3. 资金的使用管理 3.1、严禁对外付款或对内划款签发空头、空白支票。支票和印鉴实行分管制， 即：支票由出纳员保管；法人章由会计人员保管、财务专用章由财务负责人保管。 3.2、各子公司对外支付款项，必须在合理、合法、合规的前提下，按照公司所 规定的审批权限逐级审批，审批手续完备后，方能支付，没有按规定执行扣主要负责 人和财务负责人各 200 元。 3.3、各部门、各子公司所有的对外付款，严格执行总经理与财务负责人的联签 审批制度。 3.4、若遇特殊情况，需即时付款，但有关审批人员不在，则应由经办人通