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酒店风险控制检查方法解析 2015年 酒店存在哪些财务风险 飞 单 坏账 线下售房 套取积分 拆分房费 套取工资 。。。 飞 单 应收账款 营业外收入 飞 单 01 A 房费、会议费 B 线下售房 C 套取提成、积分、工资 房费、会议费飞单关注点： 检查方法 检查方法（续） 线下售房检查方法 套取提成、积分、工资关注点： 检查方法 应收账款 02 关注酒店在住客人房账中是否存在异常账目（主要是指存在总房费与实际入住天数不符且并非联房付费的情况），若以此手段来规避欠款超时仍旧视为控制失效。（7月22日之后欠款离店的账目只能进行入账和结账） 营业外收入 03 1、查看停车场是否有收费情况 ，若存在收费则调阅PMS入账记录 和营业外收入登记本 2、观察酒店前台是否有代购旅游及 票务的情况，若有则调阅PMS入账记录 和营业外收入登记本 3、了解酒店报废棉织品的去向 3、检查收银抽屉、客用保险箱、财务保 险柜是否存在不明钱款 垃圾处置费、停车费、旅游 及票务佣金等 关注点 检查方法 洗涤费 维修费 采办费 洗 涤 费 01 检查方法 维修费 02 检查方法 采 办 费 03 1、检查客用品的使用情况（如：酒店采购了矿泉水，但房间并未摆放） 2、趋势分析：将每月的出租率及同期和每月的客用品采购数量及同期拉出来进行比较，关注差异较大的月份，针对这些月份逐一核对客房易耗品统计表 客用品 1、检查客房、仓库、工作间棉织品的质量，查看棉织品标签上的生产批次 2、调阅采购平台上的记录，将采购日期和棉织品生产批次进行核实，确保实物和记录吻合 3、查看棉织品盘点表，将表上的入库记录和采购记录进行核对，保证棉织品正常入库盘点 4、查看报废棉织品盘点表，将表上的数量与棉织品盘点表上的报废数进行核对 棉织品 上述检查方法均为比较通用的检查手段，请大家再结合自己的检查经验给予酒店风险自查方面的指导 THANKS