企业往来款项结算..pptVIP

项目五：企业往来款项的结算 支付结算办法的规定 银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 企业往来款项结算方式 现金 支票（有现金支票、转账支票两种） 银行本票 银行汇票 商业汇票 委托收款 其他：如托收承付、信用证等 支票 支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票结算方式是同城结算中应用比较广泛的一种结算方式。 单位和个人的同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。 。 注意事项 禁止签发空头支票。 出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。 银行本票 银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票分为定额本票和不定额本票。定额本票的面值有1000元、5