基于csa的商业银行操作风险内部控制价值评估模型研究-企业管理及其信息化专业论文.docxVIP

基于CSA的商业银行操作风险内部控制价值评估模型研究t摘 基于CSA的商业银行操作风险内部控制价值评估模型研究t 摘 要 操作风险的管理是现代商业银行风险管理的重要内容。在全球经济一体化、 国际竞争加剧的背景下，操作风险管理正日益成为商业银行风险管理领域中的 一个前沿和热点问题，国际银行界在理论和实践上都对操作风险管理进行了较 为深入的研究。 对转型时期的国内商业银行来说，操作风险管理基本上还处于起步阶段。 对于操作风险管理的理论研究、制度建设、实际应用等还远远落后于信用风险 和市场风险。但随着中国银行业的发展，加强操作风险管理的研究，全面提高 操作风险管理水平正成为我国商业银行亟待解决的问题。 目前学术界对操作风险的研究大都沿用了信用风险、市场风险的研究思路 和方法，更多的侧重于操作风险的度量模型及管理框架构建研究，对内部控制 管理深入研究的比较少。而商业银行由于制度缺失或内控不严、内外部欺诈等 原因不断引发操作风险，则提醒人们重新认识操作风险与内部控制相关性，并 通过内部控制来从源头上防范操作风险的发生。 本文就是从内部控制角度展开对操作风险管理进行研究的，首先对内部控 制成为防范操作风险首要选择的原因进行分析，接着说明内部控制自我评估法 (Control SelfAssessment，CSA)在操作风险管理中的作用，然后对内部控制自 我评估法应用中出现的问题进行分析，指出构建内部控制价值预评估模型的必 要性。通过引入内部控制价值模型，使得操作风险治理方式更加多样，更富有 效率，并节约了成本。最后通过一个自评估实例再一次验证了模型对内部控制 自我评估法具有强有力的支撑作用。本文对于丰富和补充商业银行操作风险管 理理论和方法，降低商业银行操作风险管理运作成本，提高决策效率具有重要 的理论和现实意义。 关键词：操作风险 内部控制自我评估法 内部控制价值评估模型 1课题来源：安徽省自然科学基金2009AKZR0276。 Research Research on Internal Control Value Model of Commercial Bank’S Operational Risk based on CSA ABSTRACT Operational risk management is a core part of modern commercial bank risk management．Under the background of world finance—economy integration，banking international competitiveness，risk management is increasingly becoming a forefront and a hot issue in the field of bank risk management in recent years．The international banking industry has promoted deep research on the theory and practice of operational risk management．‘ However,to the national commercial banks in the transformation．operational risk management in domestic banks is in the early stage．The theoretical research， practical applications and regulation standardization in operational risk management lag far behind the credit risk management and market risk management．But with the development of China’S banking industry，strengthening the operational risk management research，improving risk management completely is becoming a key issues for domestic commercial banks． Most of current academic research on operational risk has lasted the ideas and methods of credit risk and market risk，more empha