支付结融合算第五节.pptVIP

第五节? 其他结算方式 一、汇兑 （一）汇兑的概念和种类 汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇、电汇两种，由汇款人选择使用。信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行；电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行。 （二）汇兑的使用范围 单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式 办理汇兑的程序 1、签发汇兑凭证：签发汇兑凭证必须记载下列事项：表明信汇或电汇的字样；无条件支付的委托；确定的金额；收款人名称；汇款人名称；汇入地点、汇入行名称；汇出地点、汇出行名称；委托日期；汇款人签章。汇兑凭证上欠缺上列记载事项之一的，银行不予受理。 汇兑记载的汇款人、收款人在银行开立账户的，必须记载其账号 汇收款人均为个人需在汇入银行支取现金的，应在汇款金额大写栏先填写现金字样后填写金额 2、银行受理：汇出银行受理汇兑凭证，审查无误后及时向汇入银行办理汇款并向汇款人签发汇款回单 3、汇入处理：汇入银行对开立账户的收款人，应将其款项直接转入收款人账户，并向其发出收帐通知 支取现金的信、电汇凭证上必须有“现金”字样。无现金”字样需支付现金的由汇入行按国家规定审查支付 转账支付的，原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证办理。 汇兑的撤销与退汇 1.汇款人对汇出银行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单 2.汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇 收款凭证填制日期 1、以银行的收账通知为依据编制收款凭证 2、以银行的汇款回单为依据编制付款凭证 37、下面说法错误的是（? ）。 　　A、汇兑分为信汇和电汇两种　　B、信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行　　C、电汇是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行　　D、信汇、电汇由汇入行选择使用 二、托收承付 （一）托收承付的概念 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。 注意事项：1、收付款单位必须是国营企业、供销合作社以及经营管理较好经开户行同意的集体所有制企业 2、款项必须是商品交易以及因商品交易产生的劳务供应的款项 3、双方必须签有购销合同 4、必须重合同、守信用。三次收不回或无理拒付银行暂停办理 5、必须有证明商品确已发运的证件：铁路、航运、公路部门签发的运单、运单副本或邮局包裹回执 6、金额起点10000元，书店系统1000元 办理托收承付的程序 1、签发托收凭证：必须记载下列事项：表明“托收承付”的字样；确定的金额；付款人名称及账号；收款人名称及账号；付款人开户银行名称；收款人开户银行名称；托收附寄单证张数或册数；合同名称、号码；委托日期；收款人签章。 2、托收：⑴收款人将托收凭证、发运证件和交易单证送交银行⑵收款开户行收到后进行审查 3、承付：付款人开户行收到后及时通知付款人，其在承付期内审查核对，安排资金 验单付款 承付期3天 从付款人开户行发付款通知次日算起 验货付款 承付期10天 从运输部门向付款人发出提货通知次日算起 4、逾期付款：承付期满付款人未足额付款。开户行对逾期未付的款项按每日0.5‰计算逾期付款赔偿金 5、拒绝付款：⑴无合同或未注明托收承付 ⑵未达成协议，提前或逾期交货 ⑶未按规定地址发货 ⑷代销、寄销、赊销 ⑸货物与合同或发货清单不符 ⑹货款已支付或计算错误 收付款凭证日期填写 收款单位：银行收账通知和有关原始凭证 付款单位：托收承付结算凭证的承付通知和有关发票账单 三、委托收款 （一）委托收款的概念 ??? 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。 （二）委托收款的使用范围 ??? 单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可以使用。 其余部分与托收承付大体相同，无收付款人账号及合同等 四、银行卡 （一）银行卡的概念和种类 ??? 银行卡是指商业银行向个人和单位发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。 ??? 信用卡按使用对象分为单位卡和个人卡；按信誉等级分为金卡和普通卡。 按是否给予持卡人信用额度来分为信用卡、借记卡 77、单位卡账户的资金一律从(　A　)转入。 　　A、基本存款账户 　　　 B、一般存款账户 　　C、临时存款账户 　　　　　　　　　D、专用存款户 1、贷记卡 (Credit Card) ?