2019年《货币金融学》BT4-商业银行的业务与管理.pptVIP

（四）三大经营原则的协调 总体来说，银行的流动性与安全性正相关，而赢利性与前两者负相关。 银行的经营管理应既保证银行的持续赢利，又能确保其资产的安全与可偿付。 商业银行经营管理 （一）资产管理 ? 商业贷款论（真实票据论） ? 可转换理论 ? 预期收入理论 （二）负债管理 ◆ 提高了银行的融资成本 ◆ 增加了银行的经营风险 ◆ 降低了银行资本充足率 为了使收益更高、赚取的利润更多，银行就要寻找愿意支付较高利率的借款者，从而发放收益较高、风险较低的贷款；其次是购买收益较高，风险较低的有价证券。 为了使银行所有资产的平均风险最小，它又必须寻找最佳的资产组合。 银行还要注意资产的流动性，以满足中央银行的法定存款准备金的要求或是满足存款者取款的要求，因此，银行必须持有一定的库存现金或超额准备金。 资产管理理论： 早期的经营管理理念，经营管理的重点在资产方面，追求资产上的合理结构，优化调整银行的资产结构。 真实票据论（实质票据论）：强调银行的兑付能力，“自偿性贷款”是其主要业务。 强调银行的贷款必须同实际商业活动相关，以具备实际价值的商业票据为抵押品，将银行面临的信用风险降到最低。 2. 商业银行管理理论 满足流动性，减少现金持有 多购买收益高、风险低的证券 选择信誉好的借款者（6C）品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、经营环境（Condition）和连续性（Continuity）。 资产多样化 附:存款保险 例如：美国联邦存款保险公司（FDIC）对最高限额10万美元的存款提供保险 若出现银行倒闭，储户可免于损失 FDIC对银行行为进行监督 大额存款人（＞＄10万）有选择银行的动机，在一定程度上是FDIC监督的补充 (三)资本 资本项目包括股东的股本、未分配利润、准备金等。 总资本=总资产-总负债 是业务发展和扩张的基础，也是抗风险的必要保障。 初始资本：是银行经营管理的最初资本，是银行提供金融服务的基本流动资金，也是国家允许银行经营的最低资本水平。 资本充足率： 也被称为资本风险资产率，是一个银行的资产对其风险的比率。 CAR=资产/风险 风险可以是加权资产风险，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。 资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。 各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。 资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。 《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。 其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%; 此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至7%。该规定将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。 核心资本（一级资本）包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 　　 银行资本的核心部分是银行的所有者权益 所有者权益又称为：自有资本／股权资本／核心资本（一级资本） 等等 所有者权益的构成要素： 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 实收资本：包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积性优先股。 公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润等。 银行资本＝核心资本＋附属资本 附属资本又称为“次级资本” 次级资本＝各项准备金＋长期借款 附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 负债 资产 准备金 1000 贷款 9000 存款 9600 资本金 400 B银行（低资本金） 单位：万元 附：银行资本的作用 资本金充足性管理——资本金可防范银行倒闭 ( 如图 ) 负债 资产 准备金 1000 贷款 9000 存款 9000 资本金 1000 A银行（高资本金） 单位：万元 假 如 产 生 500万元 坏 帐 负债 资产 准备金 1000 贷款 8500 存款