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17:19 96 4。短期出口信用保险项下贸易融资 短期出口信用保险项下贸易融资业务，是指出口商在投 保短期出口信用保险并将出口信用保险的赔款权益转让给银 行后，银行对出口商按照出口合同规定出运货物、申报出口 并缴纳保费的出口业务办理的短期贸易融资业务。 适合于在提供有效担保或符合银行信用放款条件可以在 银行办理汇款(货到付款，即赊销O/A)项下的贸易融资 国际结算融资业务--打包贷款 17:19 97 5。保理 保理(Factoring),又称保付代理,由经营保理业务的保 理商(Factor)向出口商提供集调查进口商资信、信用额度担 保、融资、代办托收及帐面管理于一体的综合性金融服务。 保理适合O/A(赊销)、D/A(承兑交单)支付方式 保理可以分为有追索权的保理和无追索权的保理 保理当事人包括供应商(出口方)、债务人(进口方)、出 口保理商、进口保理商 国际结算融资业务--保理 17:19 98 5。保理 保理商可以提供的服务： A。接受出口商委托调查进口商的资信情况；B。提供可使 用的“买方信用额度”;C。应收帐款(Account Receivable)的 代收；D。承办应收帐款的会计工作。 保理的一般做法： A。出口商向出口保理商提供对出口业务的保理申请； B。出口保理商委托进口保理商核定买方信用额度； C。签定保理协议； D。提交单据和转让债权； E。货款的收取和支付； F。贸易融资 国际结算融资业务--保理 17:19 99 6。预支信用证 (略) 国际结算融资业务--预支信用证 17:19 100 7。出口退税账户托管贷款 出口退税账户托管贷款指银行为解决出口企业出口退税 款未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税专 用账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以出口退税应 收账款作为还款保证的短期流动资金贷款。 国际结算融资业务--出口退税账户托管贷款 17:19 101 8。进口押汇 银行在为进口商开出信用证并收到议付行交来的单据后， 将货款先行垫支给议付行，垫付的款项由进口商随后归还； 实际上也是银行提供给进口商的一种融资；进口押汇的额度 通常包含在授信额度内，进口商如果已获得银行授信额度， 便可在授信额度内向银行申请办理进口押汇业务 8.1。信托收据 信托收据(T/R)是指进口商借单时出据的物权仍属于银行 的书面保证条件;又称留置权书或信托函;是进口商或本地购 货商为了进口或本地购货融资,与提供融资的银行所签署的协 议,协议表明进口商或本地购货商作为银行的代理人(委托人) 为银行处理(出售)货物,因进口商该行为所带来的利益应优先 用语偿还银行提供融资所产生的债券。 国际结算融资业务--进口押汇 17:19 102 8.1。信托收据 进口商在货权凭证由银行控制时要求不付款借单提货, 这是银行自己向进口商提供的信用便利,与出口商无关。 信托收据当事人的权责： A。借货人(进口商)义务：以银行受托人的身份将借走 的货物与其他货物分开代银行保管；承认货物的所有权属于 银行；货物出售后所得货款应交付银行，借出的货物不能抵 押他人。 B。出借人(银行)的权利：有权随时收回货物，取消信 托；有权随时收回货物出售后的货款；当进口商破产倒闭清 理债务时，所有信托收据项下的货物均不在其债权人可分配 资产的范围内，所有权属于银行。 国际结算融资业务--进口押汇 17:19 103 8.1。信托收据 信托收据主要内容： A。仅以银行代理人身份处理业务 B。若将货物提出应以银行名义存仓 C。在售货前代购保险以保证货物安全 D。若将货物售出应将货款立即交给银行或代银行保管货款 E。在银行要求下立即退回有关单据 F。在银行要求下将货物归还银行 G。允许银行职员或代理人在任何时候进入仓库检查货物 国际结算融资业务--进口押汇 17:19 104 8.2。买方远期信用证 买方远期信用证又称假远期信用证,指买卖双方在签订合 同时规定,用即期信用证方式付款,而进口商开来远期信用证, 要求受益人开具远期汇票,由进口商负担现利息和手续费,出 口商(受益人)能即期收到全部货款的一种信用证。 假远期信用证的特点，系汇票为远期，按即期付款；付 款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是 出口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种 作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金 的便利，所须支付的利息由进口商承担。 国际结算融资业务--进口押汇 17:19 105 8.2。买方远期信用证 采用假远期信用证作为支付方式,对进口商来讲,可由银 行提供周转资金的便利,但须支付利息;对出口商来讲,可即期 获得汇票的票款,但亦承担汇票到期前被追索的风险。 使用假远期信用证的原因主要有:第一,进品商利用银行