2019年第十一章表外业务.pptVIP

;提纲 第十一章 表外业务 第一节 银行承兑汇票业务 一、基本概念 二、操作流程 三、业务管理部门职责 第二节 非融资类人民币保函 一、基本概念与规定 二、操作流程 三、业务管理部门职责 第三节 进口信用证业务 一、基本概念和规定 二、操作流程;第一节 银行承兑汇票业务 一、基本概念 （一）定义 1、银行承兑汇票 由承兑申请人签发并向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 2、银行承兑汇票业务 银行作为付款人，根据出票人的申请，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。; （二）银行汇票与银行承兑汇票的区别 银行汇票是支付结算的一种方式，是为方便交易活动，满足企事业单位、个人异地采购的需要而创设的一种支付工具，只有支付功能。而银行承兑汇票 还有融资功能。 ;二、操作??程 （一）承兑申请 1、申请客户应具备的条件 （1）在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织； （2）必须以商品交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票 ； （3）具有支付汇票金额的可靠资金来源； （4）近三年在银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。;2、承兑申请人应提交的资料 （1）银行承兑汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容 （2）营业执照或法人执照、法定代表人身份证明 （3）三年和当期的资产负债表、损益表和现金流量表 （4）商品交易合同或增值税发票原件及复印件 （5）要求提供的担保资料 （6）其他资料;3、保证金和担保 （1）保证金 按照客户信用等级收取保证金，一般情况下， AAA级客户可免收保证金； AA级客户收取10%（含）－ 50%的保证金； A级客户收取 50%（含）以上的保证金； BBB级（含）以下客户收取100％的保证金;（2）担保 对A级（含）以上客户按规定比例缴存保证金以后的差额部分，应当提供足额有效的担保（抵押、质押或保证）。 抵（质）押物应具有稳定的价值和较强的变现能力； 保证人的信用等级必须在A级（含）以上，且不得有任何不良信用记录。 ;（二）审查、审批和承兑 1、审查 审查内容： （1）承兑申请人的合法资格； （2）该笔业务是否具有真实的贸易背景； （3）该笔业务是否控制在授信额度内； ; （4）承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量； （5）承兑申请人的信誉状况，近两年是否有不良记录； （6）对按规定需要提供担保的，审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保； （7）其他需要审查的事项。 ;2、审批 （1）经审查同意后，将《银行承兑汇票申请审批书》、申请人提交的资料以及审查报告等按审批权限审批。 （2）授信管理和总量控制银行承兑汇票业务纳入客户统一授信管理。客户的银行承兑汇票余额应控制在其上年销售收入的10％到20%。对能够提供低风险担保的客户，可不受此规定限制。 （3）银行承兑汇票业务实行转授权管理，对能够提供100％保证金或符合规定的全额低风险担保的，可转授权开户行直接办理。 ; 3、承兑 （1）经审批同意后，信贷部门根据审批意见与承兑申请人及保证人签订《银行承兑协议》和相关的担保合同。对需要办理登记、转移占有或设置背书转让的，应及时办妥有关手续。同时书面通知会计结算部门，并转交相关材料及其清单。 ;（2）会计结算部门收到信贷部门书面通知和相关材料后，对《银行承兑协议》、商品交易合同复印件和汇票中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出票人是否在本行开立存款账户等进行复核，复核无误后向承兑申请人收取保证金和承兑手续费，按照《支付结算办法》规定办理有关承兑手续。;（3）会计结算部门办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记入有关科目。客户提供抵（质）押的，应及时登记有关登记簿和表外科目。 （4）已实现信贷管理系统与综合业务系统挂接的银行，应通过系统中的审批流程完成有关操作。;4、保证金管理 （1）会计结算部门应按规定在“银行承兑汇票保证金”科目下以汇票为单位逐笔开立子账户（不需要交存保证金的除外）。对在最高承兑限额内一次性交存保证金的，可以按户设立一个账户。 （2）保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为，不得提前支取保证金。 ;（三）检查和到期、逾期处理 1、检查 银行承兑汇票签发后，承兑行应加强跟踪检查，主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项： （1）是否按申请用途使用银行承兑汇票 （2）生产经营和财务状况是否正常 ;（3）到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项 ； （4）资金流向