借款制度.docVIP

借 款 管 理 制 度 第一章 总则 第一条 为了规范财务管理，加强员工借款的管理和核算，杜绝不合理的资金占用，特制定本制度。 第二条 本制度适用于安徽某某科技有限公司及其子公司全体员工。 第二章 借款范围 第三条 严禁因私借用公款，借款主要包括以下范围： （一）员工因公出差需要借支的款项； （二）采购员因公零星采购所需的款项； （三）经领导核准的因公可周转使用的周转金、备用金和其他因公需要必须预借的款项。 第三章 借款限额 第四条 因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定。 （一）车船票、飞机票按预计金额借款； （二）住宿费及包干费按公司的相关规定按不同级别进行借支； （三）如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上注明理由。 第五条 零星采购所需的款项按计划金额借款。 第六条 周转金、备用金按有关领导核定的限期、数额借款。 第七条 其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。 第四章 借款的程序 第八条 员工借款需办理的手续： （一）借款人按借款限额填写“借款单”，并签名； （二）借款人所在部门负责人签署意见；财务负责人审核；董事长审批； （三）借款人根据签字手续齐全的“借款单”到财务部门办理借款，由出纳员支付现金， （四）如因审批人出差外地，急需借款的，由借款人和部门负责人电话申请后由部门代为借款，并经审批的领导同意后在借款单的背面注上“×年×月×日经××领导同意” 字样，由财务负责人核实后，再办理借款，待领导返回后须及时办理补签手续。 （五） 对于明光工厂人员借款无法本人及时到场签字的，可由财务出纳代填写“借款单”后拍照片发借款人核实，保留对话截图打印作为附件附“借款单”后，待借款人到合肥公司一并签字。 第五章 借款的归还 第十条 员工出差返回及零星采购结束后，必须在规定的期限内到财务部门办理报销手续，并结算欠款。 第十一条 会计人员应根据借款申请严格按照审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。 第十二条 员工借款的归还期限如下： （一）零星采购以购货发票日期为准，在三个工作日内到财务部门办理报销及还款手续； （二）出差借款以返回车票为准，在出差回来后的三个工作日内到财务部门办理报销及还款手续； （三）明光工厂人员以借款日为准，在借款30天内将报销单填好寄到合肥财务部门办理报销及还款手续； （四）实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用，借款人调离原部门，应立即归还所借的备用金。 第十三条 员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下： （一）借款人将审核、审批手续齐全的报销单据交出纳人员办理现金付讫手续； （二）借款人足额归还借款时，结算报账后，出纳员将现金清点无误不现金借款单核对相符后，由出纳员签字盖章后，退还现金借款单的第三联（黄联）作为借款人归还借款的依据。 第六章 违规借款的处罚 第十四条 员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公款，并按以下办法给予处罚： （一）超过购货发票日期或出差返回日三个工作日，未还清借款的，从第四天开始，将从借款人工资或报销费用中按日扣收千分之一的罚息，出差返回日起超过一个月未归还借款和报账的，相关费用由责任人承担，公司将从责任人工资中扣除相应的借款，不足扣除部分由责任人补足。 （二）对于超过规定时间未报销进行还款的人员，到发工资时，将缓发工资；经催告仍未结清的人员，自催告当月开始，从其工资中扣除，直至扣完为止。 第七章 附 则 第十五条本规定由安徽某某科技有限公司财务部负责解释。 第十六条本规定自董事会批准公布之日起执行。