山东航空股份有限公司2003年12月31日止年度审计报告.PDFVIP

山东航空股份有限公司 2003年12月31日止年度审计报告 德师报(审)字(04)第P0362号 山东航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司2003年12月31日的公司及合并的资产负债表及该 年度的公司及合并的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理 当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述载于第2页至35页的会计报表符合国家颁布的《企业会计准 则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2003年12 月31日的财务状况及该年度经营成果和现金流量。 此外，我们注意到，如会计报表附注2所述，贵公司截至2003年12月31日 止，1年内到期之银行借款人民币2,098,711,930元，流动负债合计超过流动资 产合计金额人民币1,492,985,499元。贵公司已在会计报表附注2充分披露了采 取的改善措施以维持贵公司的持续经营能力。本段内容并不影响已发表的审计 意见。 德勤华永会计师事务所有限公司 中 国 注 册 会 计 师 中国? 上海 柳伟敏 顾红雨 2004年3月26日 山东航空股份有限公司 会计报表附注 2003年12月31日止年度 1、 公司概况 山东航空股份有限公司(以下简称“公司”)为一家在中华人民共和国成立 的外商投资股份有限公司，由山东航空集团有限公司根据1999年7月29日山 东省经济体制改革委员会鲁体改企字(1999)第88号批复，与浪潮集团有限 公司(原名“浪潮电子信息产业集团公司”)、山东华鲁集团有限公司、山 东省水产企业集团总公司和鲁银投资集团股份有限公司发起重组而成。 1999年11月25日，山东航空集团有限公司将航空运输业务及其资产及负债 投入本公司，折为259,204,000股每股面值人民币1元的国有法人股。1999 年11月26日，另外三家发起人浪潮集团有限公司、山东华鲁集团有限公司 和山东省水产企业集团总公司，也分别以现金人民币200,000元注入本公 司，各折为199,000股每股面值人民币1元的国有法人股。同日，另一发起 人鲁银投资集团股份有限公司也以现金人民币200,000元注入本公司，折为 199,000股，每股面值人民币1元的境内法人股。 公司成立于1999年12月13日。股本为人民币260,000,000元。公司主要从事 山东省内和经批准的由山东省始发至国内部分城市的航空客货运输业务； 开展与航空有关的其他服务和经营性业务。 经中国证券监督管理委员会2000年8月22日证监发行字[2000]116号文件核 准，公司于2000年8月28日向境外发行140,000,000股境内上市外资股(“B 股”)，每股面值人民币1元，发行价为港元1.58元，并于2000年9月12日在 深圳证券交易所上市交易。B股发行以后，公司的股本总额增至人民币 400,000,000元。 2、 编制基准 公司截至2003年12月31日止，1年内到期之银行借款人民币2,098,711,930 元,流动负债合计金额超过流动资产合计金额达人民币1,492,985,499元。 公司依赖于银行的支持，尤其是目前以及新的银行借款在未来1年内能否续 借及筹措。如果银行继续支持本集团，董事会相信公司在可预见的未来完 全有能力偿还到期负债。故本财务报表仍以持续经营的假设编制而成。