商业银行业是务管来葱马第三章-资本管理.ppt

2、《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 最低资本规定、监管当局的监督检查和市场约束；相辅相成，共同构建起整个《新资本协议》。 （1）最低资本的规定 《新巴塞尔协议》关于最低资本的限额规定是建立在1988年协议基本内容的基础上。仍然包括三大内容： 监管部门对于资本的定义：仍保持原有协议的规定。 风险头寸的计量：新协议规定商业银行的风险包括信用风险、市场风险、操作风险，以及法律风险和商誉风险等。对风险头寸的计量，改变了原协议对银行资产规定信用风险权重的方法，规定大多数银行可按照标准法确定银行资产的权重。即根据外部评级机构(如标准普尔、穆迪）的信用评级确定银行各种风险资产的权重，一些规模很大的商业银行也可以根据其对资产的内部评级结果作为确定资本标准的基础。 资本的最低限额。继续使用原协议中关于资本对风险加权资产的最低比率的规定，但资本充足比率的分母发生了变化，由3部分组成，即所有的风险加权资产、12．5倍的市场风险资本要求、12．5倍的操作风险的资本要求。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （2）监管当局的监督检查 监管当局加强对银行的监督检查有助于银行更加审慎地进行日常经营活动，有效减少银行的市场经营风险。监管当局监督检查的主要内容： 检查监督银行是否具备一整套完善的评估总量资本的程序，确保整个银行管理体系内部控制的有效性； 检查和评价银行内部资本充足率的评估状况，以及银行监测和确保满足资本充足率的能力； 当银行的资本低于抵御风险所需要的最低水平时，监管部门应该及早干预，并迅速采取补救措施。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. （3）市场纪律 旧协议出台时，经济学家曾指出，信息的不对称是银行可能损害社会利益从而需要监管的重要原因，但巴塞尔委员会更多采纳的是银行信息不宜公开的观点。认为银行业务具有与其他行业明显不同的特殊性，涉及客户的商业秘密；银行是一个高负债经营的特殊行业，信息公开会影响到银行乃至整个银行业的安全与稳定；此外，无论是银行的价格还是其资产的风险，都处于反复无常状态，信息披露的意义并不大。新协议摒弃了这些观点，更多的从公众公司的角度看待并对待银行，强调以市场的力量约束银行。认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所发挥不了的作用。作为公众公司的银行只有像其他公众公司一样建立现代公司治理结构、理顺委托代理关系、确立内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本良性匹配关系，在接受市场约束的同时赢得市场。资本充足状况和风险控制能力及控制记录良好的银行能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源，而风险程度偏高的银行则往往要支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他保全措施。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 新资本协议以推进信息披露确保市场对银行的约束效果。巴塞尔委员会首先提出全面信息披露的理念，认为不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构，以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定性的信息，而且要披露定量的信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。其次是对信息披露本身也要求监管机构加强监管，并对银行的信息披露体系进行评估。新协议规定，商业银行必须接受市场监督，及时、准确地向市场公众披露自己的资本水平、资本结构和财务状况等方面的信息。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3、资本分类的标准 一级资本、二级资本和三级资本 一级资本：核心资本，包括权益资本、公开储备和银行在其子公司中的少数权益。权益资本是唯一能够全部吸收损失的资本，银行持有足够的权益资本以满足对经济资本的预期需求，即权益资本必须大子或等于银行的经济资本。 二级资本：附属资本，包括很多类型的长期债务和未公开储备、重估储备、普通贷款损失准备、混合型资本工具以及次