罗牛山股份有限公司董事会关于对会计师事务所对内部控制有.PDFVIP

罗牛山股份有限公司董事会 关于对会计师事务所对内部控制有效性出具非标准 审计报告涉及事项的专项说明 一、非标准内部控制审计报告涉及事项说明 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙人）对罗牛山股份有限公 司（以下简称 “公司”）2014 年度内部控制进行审计，并出具了带 强调事项的《内部控制审计报告》（中审亚太审字〔2015 〕010201-1 号）。导致带强调事项的事项内容如下： “我们提醒内部控制审计报告使用者关注贵公司财务报告内部 控制存在的重大缺陷及整改情况： 1、关联方识别程序 公司在关联交易管理中缺少识别、获取及确认关联方信息的机制。 公司 2014 年修订了《罗牛山股份有限公司关联交易管理制度》、制 订了《罗牛山股份有限公司关联交易日常管理细则》。对于关联方识 别、申报、关联交易定价的原则、决策权限、回避表决、审议程序和 披露等提供了具体的控制办法，保证关联方的有效识别，关联交易的 及时审批和披露。 2、工程项目管理 公司的收入主要来源于畜牧、食品加工、教育、房地产以及工程 施工，业务较为分散。根据公司发展战略，公司近年来将业务的重心 放在畜牧和食品加工行业；同时工程施工行业的整体不规