北京乾景园林股份有限公司内部控制管理制度.PDFVIP

北京乾景园林股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 为加强北京乾景园林股份有限公司 （以下简称公司）的内部控制，促进公司 规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》（下称“《上市规则》”）、 《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制规范》等规定和《北 京乾景园林股份有限公司章程》（下称“《公司章程》”），结合公司实际，制 定本制度。 公司内部控制制度目标： （一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行； （二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回 报； （三）保障公司资产的安全、完整；防范企业风险； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。 第二章 内部控制的内容 第一条 企业内部控制涵盖企业经营管理的各个层级、各个方面和各项业务 环节。建立有效的内部控制的内容包括： （一）内部环境。 （二）风险评估。 （三）控制措施。 （四）信息与沟通。 （五）监督检查。 第二条 公司应完善其治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构的 合法运作和科学决策；公司应建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识， 培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了 1 解并履行职责的环境。 第三条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授 权、检查和逐级问责制度，确保其在职权和授权范围内履行职能；公司应完善设 立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的 指令能够被认真执行。 第四条 公司的内部控制活动应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：销 售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、资金管理（包括投资融资管理）、 财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。 第五条 公司应建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产 管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息 系统安全管理等专门管理制度。 第六条 公司应重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外 担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策 和程序。 第七条 公司应建立起完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场 风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各 类风险，并采取必要的控制措施。 第八条 公司应完善制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能 够准确传递，确保董事会、监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司 及其控股子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐患和内部控制缺陷得到妥善 处理。 第九条 公司应完善建立相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由 公司审计部负责监督检查。 第三章 主要的控制活动 第一节 对控股子公司的管理控制 第十条 公司制定对控股子公司的控制政策及程序，并在充分考虑控股子公 司业务特征等的基础上，督促其建立内部控制制度。 第十一条 公司对控股子公司的管理控制包括下列控制活动： （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监 2 事及重要高级管理人员的选任方式和职责权限等； （二）依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应 的经营计划、风险管理程序； （三）公司下属各控股子公司应根据重大事项报告制度和审议程序，及时向 公司分管领导报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司股票及其衍 生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董 事会审议或股东大会审议；