资通电脑股份有限公司背书保证作业程序.PDF

資通電腦股份有限公司 背書保證作業程序 第一條：目的 為使本公司有關對外背書保證事項，有所遵循特訂定本辦法。本程 序如有未盡事宜，另依相關法令之規定辦理。 第二條：適用範圍 本辦法所稱之背書保證包括： 一、融資背書保證，係指客票貼現融資，為他公司融資之目的所為之背 書或保證，及為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔 保者。 二、關稅背書保證，係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或 保證。 三、其他背書保證，係指無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 四、公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者， 亦應依本程序規定辦理。 第三條：背書保證對象 (一)與本公司有業務往來之公司。 (二)本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (三)直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 (四)本公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上之公司間，得為 背書保證 ，且其金額不得超過本公司淨值之百分之十。但本公司直 接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限 。 (五)本公司基於承攬工程需要之同業間或共起造人間依合約規定互 保 ， 或因共同投資關係由 全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書 保證者，不受前二項規定之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之 公司出資。 第四條：背書保證之額度 本公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之五十。本公司 對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值百分之二十為限。 本公司及子公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值百分之五 十，本公司及子公司對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值百分之 二十為限。 如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交 1 易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者） 。 本程序所稱之淨值，係指證券發行人財務報告編製準則規定之資產 負債表歸屬於母公司業主之權益。 本公司及子公司整體得為背書保證之總額達本公司淨值百分之五 十以上者，應於股東會說明其必要性及合理性。 第五條：決策及授權層級 本公司所為背書保證事項，應先經過董事會決議通過後始得為之。 但為配合時效需要，得由董事會授權董事長在當期淨值百分之三十 以內先予決行，事後提報次一董事會追認。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依 第三條第二項規定為背書保證前，並應提報 本公司董事會決議後始得辦 理。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證， 不在此限。 本公司已設置獨立董事時，其為他人背書保證時，應充分考量各獨 立董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會 紀錄。 第六條：背書保證辦理程序 (一)被背書保證企業需使用額度內之背書保證金額時，應提供基本資 料 及財務資料，並填具申請書向本公司財務單位提出申請，財務單位 應詳加評估，並辦理徵信工作。評估項目包括其必要性及合理性、 因業務往來關係從事背書保證，其背書保證金額與業務往來金額是 否相當、對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響，以及