山东大业股份有限公司和.PDF

股票简称：大业股份 股票代码：603278 山东大业股份有限公司 与 国金证券股份有限公司 关于 山东大业股份有限公司 公开发行可转换公司债券申请文件 反馈意见的回复 保荐人（主承销商） （注册地址：四川省成都市东城根上街95 号） 中国证券监督管理委员会： 根据贵会于2018 年9 月28 日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见 通知书》（181300 号）（以下简称“反馈意见”）的要求，本次公开发行可转换公司债券 的保荐机构国金证券股份有限公司（以下简称“国金证券”或“保荐机构”）会同申请 人山东大业股份有限公司 （以下简称“申请人”、“公司”或“大业股份）、申请人律师 北京德和衡律师事务所 （以下简称“申请人律师”或“律师”）、申请人会计师中兴华会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申请人会计师”或“会计师”）对相关问题进 行了认真核查和落实，并对《山东大业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明 书》（以下简称“募集说明书”）及其摘要等相关文件进行了相应的补充和完善，现就反 馈意见涉及问题的核查和落实情况逐条说明如下，请审阅。 如无特别说明，本反馈意见回复中的简称与《募集说明书》中“释义”所定义的简 称具有相同含义；除特别说明外，本反馈意见回复所有数值保留2 位小数，若出现总数 与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 一、重点问题 问题1、本次募集资金4.5 亿元拟用于“子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三期 第一阶段）”，该项目达产年新增营业收入44,300 万元，税后内部收益率8.41%。请申 请人补充说明：（1）本次募投项目的具体建设内容，具体投资数额安排明细，投资数 额的测算依据和测算过程，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属 于资本性支出，募投项目金额是否超过实际募集资金需求量，相关测算依据及结果是 否合理。（2 ）截至本次发行董事会决议日前，募投项目建设进展、募集资金使用进度 安排、已投资金额、资金来源等情况，并请说明本次募集资金是否会用于置换董事会 决议日前已投资金额。（3）募投项目达产后的新增产能情况，并请结合行业竞争状况、 市场容量、在手订单或意向性协议、现有客户等情况，详细论证新增产能消化的具体 措施，并请在募集说明书中充分披露相关风险。（4 ）补充说明募投项目预计效益测算 依据测算过程及合理性，结合公司及同行业可比产品单价、毛利率、净利率等情况说 明预计效益的谨慎性，并说明新增资产未来摊销及折旧情况及对公司业绩的影响。（5） 结合报告期内募投项目相关产品的产能利用率、产销率、产销量情况、主要经营和财 务数据等情况，说明本次募投项目建设的必要性及合理性。请保荐机构核查并发表明 确核查意见。 回复如下： （一）本次募投项目的具体建设内容，具体投资数额安排明细，投资数额的测算 依据和测算过程，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性 支出，募投项目金额是否超过实际募集资金需求量，相关测算依据及结果是否合理。 【申请人说明】 申请人拟公开发行可转换公司债券募集资金总额不超过 50,000.00 万元（含 50,000.00 万元），其中45,000.00 万元拟用于 “子午线轮胎钢丝帘线技术改造项目（三 期第一阶段）” （以下简称 “本次募投项目”）。 1、项目具体建设内容 本次募投项目主要建设内容为将现有43,667 m 2 包装车间改造为高性能钢丝帘线生 产厂房，拟购置主要生产工艺设备、生产线及辅助生产设备 1,317 台（套），与节能环 保和公用动力设备等组成子午线轮胎钢丝帘线生产线。建成后，公司将新增 5 万吨/年 子午线轮胎钢丝帘线的生产能力。 目前该包装车间所在建筑主要用于钢帘线和胶管钢丝的包装和存储，包括包装区和 仓库区。其中，包装区所占面积较小，目前配备有7 台真空包装机，可对