利益相关者的界定方法述评.pdf

第24 卷第5 期 外国经济与管理 Vol.24 No.5 2002 年5 月 Foreign Economies Management May.2002 :F270　:A 　:1001-4950(2002)05-0013-06 利益相关者的界定方法述评 贾生华　陈宏辉 (浙江大学管理学院, 浙江　杭州310027) 　　　　:利益相关者理论认为,企业不仅要为股东服务,而且还要为众多的利益相关者 服务,但如 界定利益相关者是整 个利益相关者理论研究的起点,也是一个困扰西方经济学家 的难题。本文梳理了从上 个世纪60 年代以来西方学者对利益相关者界定问题的探索过程,重 点评析了90 年代中期以后米切尔“多维细分法”的理论研究成果和实际应用。我们认为, 对众 多的利益相关者并不需要“等量齐观”, 而“分类治理”才是企业保持持续发展的必然选择。 　　 :利益相关者;界定;分类治理 　　利益相关者理论(Stakehol er Theory )是20 世纪60 年代 右,在美国、英国等长期奉行外 部控制型公司治理模式的国家中逐步发展起来的, 其影响日渐扩大。与传统的股东至上主义 的主要区别在于,该理论认为任何一个公司的发展都离不开各种利益相关者的投入或参与, 比 如股东、债权人、雇员、消费者、供应商等。从这个意义上讲,企业可看作是“一种治理和管理专 业化投资的制度安排”(Blair, 1995),它理所当然地要为利益相关者服务,而股东只是其中之一 罢了。在潘罗斯、安索夫等进行了开创性的研究后, 弗里曼、布莱尔、多劳逊、米切尔等学者致 力于完善利益相关者理论的整体框架和实际应用,并取得了丰硕的成果。 　　然而,利益相关者理论遇到的最大问题是怎样界定, 究竟谁是企业的利益相关者。如果利 益相关者本身都界定不清,那么就无法开展基于利益相关者共同参与的公司治理了(杨瑞龙, 2000)。本文梳理了从上个世纪60 年代以来,西方学者对利益相关者界定问题的探索过程,重 点评析了20 世纪90 年代中期以后“多维细分法”的研究成果, 尤其是“评分法”的研究结论和 实际应用。 、 　　据考证,《牛津词典》记载的利益相关者一词最早出现于1708 年,它表示人们在某一项活 动或某企业 中“下注”(have a stake ), 在活动进行或企业运营的过程 中抽头或赔本 :2002-03-15 :贾生华(1962-), 男, 浙江大学管理学院教授、博士生导师;陈宏辉(1971-), 男, 浙江大学管理学院博士生。 ·13 · (Clark, 1998)。事实上, 第一次提出公司应该为利益相关者服务的想法可以追溯到 1929 年, 通用电器公司的一位经理的就职演说(刘俊海, 1999)。潘罗斯被认为是“企业利益相关者理论 的先行者”(Pitelis, 1998),她在1959 年出版的《企业成长理论》一书中提出了“企业是人力资产 和人际关系的集合”的观念,从而构建了利益相关者理论的“知识基础”(Penrose, 1959)。 　　然而, 西方学者真正给出利益相关者的定义则是上世纪60 年代以后的事。1963 年, 美国 上演了一出名叫“股东”(Sharehol er)的戏。斯坦福研究院的一些学者受此启发, 利用另外一 个与之对应的词“利益相关者”(stakehol er)来表示与企业有密切关系的所有人。他们给出的 利益相关者的定义是:对企业来说存在这样一些利益群体,如果没有他们的支持,企业就无法 生存(Clark, 1998)。这个定义对于利益相关者界定的依据是某一群体对于企业的生存是否具 有重要影响。虽然这种界定方法是从非常狭义的角度来看待利益相关者的, 但是它毕竟使人 们认识到,企业存在的目的并非仅为股东服务,在企业的周围还存在许多关乎企业生存的利益 群体。 　　安索夫是最早正式使用“利益相关者”一词的经济学家,他认为“要制定理想的企业目标, 必须综合平衡考虑企业的诸多利益相关者之间相互冲突的索取权,他们可能包括管理人员、工 人、股东、供应商以及顾客”(Ansoff, 19