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2006年度部门决算 深圳市财政局 二〇〇六年十二月 第一部分 2006年度部门决算变动情况 第二部分 2006年度部门决算编报要求 第三部分 2006年度部门决算报表编制说明 第四部分 2006年度部门决算补充资料表简介 第一部分 2006年度部门决算 部门决算报表修订原则 “体系不变，格式微调” 部门决算主要修订内容 1.增加会计科目与部门决算报表对应关系表。 2.取消部门决算收支表中民间非营利组织相关栏目。 3.增加2006年度部门决算政府收支分类改革科目转换表。 具体情况如下： 本套报表一共44张，其中：主表11张，附表15张，补充资料表18张。 删减：“行政事业单位住房基金收支决算表”（财决房补01表）、“行政事业单位公有住房出售收入归集、使用和管理情况表”（财决房补02表）、“防汛抗旱资金统计表”（财决农补02表）、“水利建设基金事业类收支决算明细表”（财决农补03表）等4张补充资料表。 新增：附表中“2006年度部门决算政府收支分类改革科目转换表”（财决附12表）1张，补充资料表中“行政事业单位公有住房出售、出租收入和住房专项维修资金情况表”（财决房补01表），“科学研究情况补充资料表”（财决行补02-1表），“中央单位驻外人员基本情况表”（财决行补04-1表），财政代列资金收入支出明细表（财决库补01表）等4张。 第二部分 2006年度部门决算 编报要求： 1．强调独立核算单位应以单户编报本套报表。 2．要求决算编报单位建立规范的树形结构。 3．明确正式上报的部门决算报表及资料以A3纸打印并装订,并以正式文件形式报送我局。 4．明确经费差额表以正数填报，调整表以负数填报；两类调整内容不能混编在同一套报表中。 具体说明见编制手册： 编报单位 编报内容 录入级次 填报要求 一、封面 单位名称 组织机构代码 财政预算代码 单位基本性质 单位执行会计制度 预算管理级次 隶属关系 部门标识代码 补充资料表标识 报表类型 报表类型与机构情况 二、部门收入支出决算总表（财决01表） 本表反映单位本年度的总收支和年末结余情况。 本表可自动生成。 自筹基建拨款 用于基本建设类项目拨款 自筹基建拨款：反映单位自筹基本建设资金的总和（第18行“结转自筹基建”同此口径，与财决04表“结转自筹基建”一致）。实行基本建设账和行政事业账分账核算的单位，本项目作为减项，用于剔除重复填报产生的虚增数。 用于基本建设类项目拨款：反映财政预算以非01类一般预算财政拨款安排的基本建设类项目资金（第19行“用于基本建设类项目支出”同此口径，与财决04表“基本建设类项目支出”一致）。实行基本建设账和行政事业账分账核算的单位，本项目作为减项，用于剔除重复填报产生的虚增数。 三、基本建设类收入支出总表（财决01-1表） 本表反映单位本年度基本建设资金的收入、支出和结余情况。未执行《国有建设单位会计制度》的预算单位，不需填报本表。 单位有“01”类科目财政拨款安排的项目收支（除0193款“财政委托业务支出”、0194款“基建事业费支出”外），需填报本套报表。 财政拨款 包括：财政贴息资金、国债专项资金拨款 预算外资金 其他资金 财政拨款结余：单独列示 四、行政事业类收入支出总表（财决01-2表） 本表反映单位本年度行政事业性收入、支出和结余的总体情况。 本表中政府性基金支出科目反映地方单位政府性基金的支出情况。 本表可自动生成。 五、行政事业类收入支出决算表（财决02表） 本表反映单位本年度行政事业性收入、支出、结余及结余分配等情况。根据单位行政事业账目的收入支出总账、明细账的实际发生数，按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 科目编码、名称 经常性结余：反映行政单位基本支出收支相抵后结转本年使用的累计余额。 专项结余：反映单位从财政部门或上级单位等取得，需要结转本年继续使用的项目支出收支累计余额。 事业单位未分配结余:反映事业单位按照国家有关政策规定不能进行分配需结转本年使用的基本支出收支相抵后的累计余额。 **经常性结余和事业单位未分配结余对应与07年的基本支出结余，专项结余对应于07年项目支出结余 经营结余：反映事业单位上年度未进行分配并结转本年使用的经营收支结余，以及按制度规定结转的经营亏损（以负数填报）。企业化管理事业单位的未分配利润在此填列。 六、行政事业类收入决算表（财决03表） 本表反映单位本年度取得的行政事业性收入的情况。根据单位行政事业账目的收入总账、明细账的实际发生数按预算科目分“类”、“款”、“项”分析填列。 财政拨款 预算外资金收入 其他收入:填列单位取得的除上述范围以外的各项收入，包括未纳入预算外财政专户管理的投资收益、利息