“营改增”开票系统培训.ppt

* * 在企业端通知单以纸质传递，在税务端是以电子信息传递。 * 控制红字发票的目的： 1、是避免不法企业利用红字发票偷税漏税，造成国家税款流失。例如A企业给B企业开具红字发票后，B企业不去认证抵扣，或者称未收到红字发票，A企业可以退税，B企业却不退抵扣税款，造成税款流失。 2、由于一张蓝字发票可以对应多张红字发票，也给不法企业留下了可乘之机。 控制红字发票的方法： 1、原来开具红字发票是由销方发起的，现在发起方改为由购方发起，购方提出开具红字发票的需求后，经过税务机关审核后，才能由销方开具。从源头上控制了红字发票。 2、为了处理特殊情况，如购方拒收，或者发票尚未交付，但是已经抄税不能作废的情况，可以由销方发起开具红字发票。 对比以上2种开具方式，由购方发起的流程应该占80％。 通过这个方法，严格限制了红字发票的开具，可以有效地控制税款流失。 从07年1月份，总局下文，各地已经开始通过手工开具红字发票通知单来管理红字发票。我公司根据总局的要求开发升级了防伪税控网络版，通过技术手段来管理红字发票。 * * * * * * * * * * * * * * 远程抄报操作指南 三、操作流程指导 首先于征期执行‘报税处理’中的抄本期资料，打印月度统计表，仔细核对后进行如下操作： 第1步：点击 成功提示：“金税卡状态提取成功，可以进行远程抄税” 注：1、远程抄报前仔细核对月度统计表；如销项数据出错，请联系航天信息，切勿执行； 第2步：点击 成功提示：“数据提交成功，请稍后查询报税结果” 注：1、如提示税局服务器忙或出现异常，请多次重新点击或咨询航信； 2、检查操作计算机网络连接是否畅通； 第3步: 点击 成功提示：“显示销项金额、税额及报税成功” 注：1、如提示数据反馈信息接收失败，请多次重新点击或咨询航信； 2、报成功以后可在申报软件表四里下载销项明细 第4步： 点击 成功提示：“清卡操作成功！请重新进入开票系统再做其他操作” 注：1、如提示无报税资料，清卡不成功。请先执行第一步，然后重新点击或咨询航信； 2、当月8号前必须清卡操作，否则系统将自动停开发票。 第5步：关闭开票系统，并重新进入。网络抄报操作完成！ 1.网络申报 2.网络认证 第六部份 网络申报和认证 登录界面 双击桌面上的 图标， 出现如下登录界面： 鼠标“点击”确认 123456 注意：国税开发的申报软件，有可能因网络原因引起堵塞，导致数据报不成功，并且一旦数据错误就可能会导致之前数据丢失；而航信申报软件是客户端模式，保留在本地，可数据查询，统一发送 纳税申报 网上认证 税务集成处理系统----软件主界面 注：纳税申报包含：增值税纳税申报及所得税的纳税申报；网上认证包含：增值税进项税的认证及运输发票的认证。 第一部份网络申报操作指南 操作一： 第一步：选择纳税申报，进入“纳税申报”模块； 操作二： 查看相关信息 左边是导航操作 右边是具体操作信息 网络申报操作指南 点击导航操作中的“企业申报信息”右窗口出现企业申报信息，右上窗口是“本期应申报清册”，显示报表名称、所属时期起，所属时期止等信息，并在“网上申报状态”显示申报状态，如是红色“×”则表示未申报，如是绿色的“√”则表示申报已成功，并显示“已申报日期”、“申报凭证序列号”等信息；右下窗口显示企业的基本信息，并在增值税纳税类型里显示企业是“辅导期”还是一般纳税人。 说明：企业申报信息每个月第一次进入会“自动下载”，不需手工输入； “重置企业信息”是出现企业信息与实际不符时才使用，请慎用；一旦进行“确认重置企业信息”，之前所有填写的报表都为空，须重新填写，例如：累计数错，重置后就需重新下载。 说明：一般情况不用使用。 操作三： 第三步：点击“纳税申报”，系统会系出本次所要报的内容,如:增值税纳税申报表或所得税纳税申报表； 网络申报操作指南 说明:第三步纳税申报下会自动列出这个月需申报项目,如这个月无需申报所得税,那么此时只有”2003版增值税纳税申报表”这一项。（所得税申报表与增值税申报表操作步骤类似，以下以增值税申报表为例进行讲解） 此时如图所示需进行月申报填的增值税十三张报表的填写。 说明：1.“增值税”须每个月时行申报，申报时间为每个月1-15日（如超出国税允许的申报期限，则不可进行网络申报）；“消费税”为每个月可申报，但看企业性质而定，不是所有企业都需申报，另外“企业所得税季报”与“外资企业所得税季报”为每个季度可以申报，“企业所得税年报”与“外资企业所得税年报”只有12月登陆可以申报；企业需报报表在须报的时间会在导航图进行显示，如季报，只有在可以进行季报的时候才会显示此报表，并可填写及申报； 2. 由于表与表