2012年3月丝培训现金流量.pptVIP

谢谢！ 生产科工作汇报 生产科工作汇报 计划财务部 培训-现金流量表 李义全 2012-3-9 计划财务部 1.现金流量表基础知识定义 2.现金流量表结构 3.工作中注意的问题 提 纲 第一部分：基础知识 1. 定义——现金流量表 现金流量表： 现金流量表反应企业在一定时期内现金流入、现金支出及现金收支净额的报表。 资产负债表： 资产负债表反应特定日期（某一时间点）企业的资产、负债和所有者权益的总量和结构，无法反应资产负债权益的变化。 利润表： 利润表反应企业一定时期内经营成果的报表，反应企业在一定期间内获得的收入，发生的成本、费用及实际利润情况，无法反应现金流入流出。 第一部分：基础知识 2. 影响现金流量因素 现金收支分为“现金项目”与“非现金项目”： 现金项目:主要包括“现金”,“银行存款”，“其他货币资金” 现金项目与现金项目之间变动不影响现金流量： 非现金项目与非现金项目之间变动不影响现金流量： 非现金项目与现金项目之间变动影响现金流量： 第二部分：现金流量表结构 1. 投资活动产出的现金流量 投资活动产生的现金流量： 主要指企业对外投资及对内投资发生的业务活动。