四川依米康环境科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

四川依米康环境科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范并保障公司内部审计监督，提高审计工作质量，实现内部审 计经常化、制度化，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、 提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审 计工作的规定》、《中国内部审计准则》等法律、法规及深圳证券交易所的有关 规定，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制 度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本公司 所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强 公司信息披露的可靠性。内部审计制度应当经董事会审议通过。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准 确、完整。 第二章 机构和人员 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以 披露。 审计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集 人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。 第七条 公司设立内部审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控 制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对审计委员会负责，向审 计委员会报告工作。 第八条 公司配置三名专职人员从事内部审计工作。内部审计人员应坚持实 事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权，徇 私舞弊，玩忽职守。 第九条 内部审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露内部审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东 及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第十条 内部审计部保持独立性，不置于财务部门的领导之下或者与财务部 门合署办公。 第十一条 公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合 内部审计部依法履行职责，不得妨碍内部审计部的工作。 第三章 职责和要求 第十二条 审计委员会指导和监督内部审计部工作、履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质 量以及发现的重大问题； （四）协调内部审计部与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。 第十三条 内部审计部履行以下主要职责： （一）对本公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制 度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对本公司各内部机构、子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及 其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、 真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测 性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容， 并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执 行情况以及内部审计工作中发现的问题。 第十四条 内部审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提 交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会 提交上一年度内部审计工作报告。 内部审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联 交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 第十五条 内部