某小额贷款公司内控制度管理办法.doc

兰溪市兰信小额贷款有限责任公司 内控制度管理办法 总 则 为加强和完善内部控制机制，规范经营行为，保障公司经营管理 工作活动有效、稳健的运行，切实防范和控制、化解经营风险，保证相关内部控 制制度有序、全面地得到落实，根据相关制度，结合我公司工作实际，制订本管 理办法。 公司制订的各项内控制度是公司的一种自律行为，是公司为实现经 营目标、风险控制而制订和实施一系列制度、程序和方法，是对公司经营管理风 险进行事前防范、事中控制和事后监督、纠正的动态管理和机制，也是对内部机 构、职能部门及其他工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制 的方法、措施、程序的总称。 建立和完善公司科学的内部控制制度，是规范公司经营管理行为、 有效防范风险的关键，也是体现和衡量公司经营管理水平高低的重要标志之一， 更是公司实现可持续发展的根本保证。 公司内部控制是指对内部组织机构的控制、资金业务的内部控制、 授权授信的内部控制、会计的内部控制、内部控制的监督等五个方面的内部控制 制度。 本管理办法适用于公司的各级经营机构、管理部门及全体员工。 第二章 内部控制的目标、原则、结构和要求 内部控制的总体目标是：在公司建立一个运作规范化、管理科学化、 监控制度化的内控体系。具体是： 确保国家法律法规、金融监管规章和公司内部管理制度的有效贯彻 执行； 确保公司自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现； 确保公司风险管理体系的有效性； 确保公司业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实； 预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内； 保障各项内控制度的全面落实及相关责任人员履行其职责； 有利于查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证各项业务稳健运行。 公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制订明确的经营方针，完 善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、 流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则： （一）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监督部门的监管要求， 并贯穿于各项经营管理活动的始终。 （二）完整性原则。各项经营活动都必须有相应的规范程序和监督制约，内 控制度必须渗透到各个机构、各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗 位，不留死角。 （三）审慎性原则。内部控制的核心是有效防范各种风险，公司内控制度的 建立要以防范风险、审慎经营为出发点。 （四）有效性原则。内控制度应具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内 部控制约束的权力，内部控制存在的问题应得到及时反馈和纠正。 （五）独立性原则，内控制度的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立 和执行部门，直接的操作人员和直接的控制人员必须适当分开。 （六）及时性原则。各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录， 并遵循效益性原则；新设分支机构或新开办业务种类时，首先要建章立制，采取 有效的控制措施，体现“内控有限”的原则，建立完善相关的规章制度。 内部控制系统的结构。内部控制制度是公司现代管理的范畴。内部 控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成，横向结构由内部组织机构 的控制、资金业务的内部控制、授权授信的内部控制、会计的内部控制、内部控 制的监督等组成。横向结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对公司经 营活动具有全面控制功能的综合网络体系。 内控制度的基本要求。 结合公司经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、 具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的 内部控制机制。在各项业务经营中，坚持“授权有限、相互制约、事后复核”的 原则，完善授权审批制度，加强对管理人员和从业人员的约束和监督。各项业务 的开展要制订相应的“岗位工作手册”和“业务指导书”，明确操作规则、程序 和各项具体要求，各职能部门、机构、各业务岗位和人员都必须严格照章操作， 不允许违反程序或省略程序操作。 建立“自控、互控、监控”三道控制防线。 自控防线。公司的决策系统、执行系统和反馈系统的操作层、管理层直 至领导层的每个人员都要按照干部职工行为准则和岗位职责的要求规范自己的 行为，形成一种自我管理、自我检查、自我反省、自我纠正的自我约束机制。 业务部门应根据防范本部门所辖业务制度范围内各类经营风险的需要，组织开展 管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。 互控防线。对各岗位必须实行职能分工、恰当的责任分离制度，建立有 相互监督制约和相应的前后台监控及后续监督机制。领导班子成员之间、相关部 门及相关岗位之间应建立相互制约的工作机制，建立业务文件在部门和相关岗位 之间传递的工作程序，明确签字责任。 应建立以内部监督部门对各机