奥迪经销商财务培训.ppt

* * * * * * * * * * * * * * 奥迪经销商财务培训-售后部分 对账、函证内容介绍 对账方法及R3路径 “ZCUSTA经销商对账查询” 1000开头凭证号代表备件款收款入账 1200开头凭证号代表索赔回款 72开头凭证号代表备件出库或退库 1.点击此处 2.点击此处，输入72* 奥迪经销商财务培训-售后部分 对账、函证内容介绍 对账差异 奥迪经销商财务培训-售后部分 对账、函证内容介绍 时间性差异构成 上年度12月21日-12月31日的备件订单，体现在本年度1月份的备件发票中 上年度末经销商开具的售后索赔发票，但我公司在本年度入账的售后索赔款 时间性差异在本年度调整无误的，应视同记录相符 奥迪经销商财务培训-售后部分 对账、函证内容介绍 其他差异——备件返利 什么是备件返利？ 激励一汽－大众特许经销商开拓备件市场空间， 提升备件市场份额和品牌形象， 对经销商积压库存优化处理，内部员工激励，及提高用户满意度的各项活动给予支持。 资金来源 德国奥迪公司提供的备件返利及部分一汽-大众的备件利润 正确的账务处理方式 根据“国税发（2004）136号”文件的规定，经销商在备件账户中有备件返利收入时，只需做进项税额转出同时计入相关收入科目，无需给我公司开具任何发票。 奥迪经销商财务培训-售后部分 对账、函证内容介绍 其他差异——联网费 原流程 财务管理部根据管理服务部的收费通知，在各经销商的备件账户中扣除联网费。 新流程 2015年开始，各经销商根据管理服务部的通知金额汇款到我公司账户，经管理服务部确认汇款金额无误后，由财务管理部直接计入营业外收入并开具联网费发票，管理服务部将联网费发票邮寄给经销商。 由于经销商的联网费汇款并不通过备件账户结转而是直接计入营业外收入，所以年末对账时并不包含联网费。经销商如在汇款后未收到联网费发票，须及时与我公司相关负责人（管理服务部 米岩0431联系。 Part 2 服务代码功能介绍 Part 1 备件销售结算业务流程介绍 Part 3 Part 4 索赔结算业务流程介绍 一汽-大众组织机构及职能划分介绍 奥迪经销商财务培训-售后部分 目录 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 开具索赔发票注意事项 索赔业务和首保业务在R3系统中定义为不同的索赔类型，须分开开具索赔发票，且必须开具全国统一版本的增值税专用发票。 “购货单位”的开票信息应正确无误： 名 称：一汽-大众汽车有限公司 纳税人识别号：220104605120697 地 址、电 话：吉林省长春市东风大街 0431 开户行及帐号：建行一汽支行 22001460300051521811 “货物或应税劳务名称”应正确填写： 1、具体的轿车零件名称。 2、有“（见销货清单）”字样的，必须附增值税应税货物或劳务销货清单。 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 开具索赔发票注意事项 索赔发票的“备注”栏标明服务代码 发票开具后须加盖“发票专用章”。 增值税专用发票抵扣联能够正常认证： 1、开票日期不能超过认证期限。发票认证期限是180天，税务局对我公司的发票按月认证，因此开票日期距收到发票日期应小于150天。 2、打印的发票要合格。不能出现如打印墨迹太浅、字迹重叠，密码区内的数据不全、串格等情况。 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 录入索赔发票号码注意事项 首保发票和索赔发票的发票号须分开录入。 R3中“发票号”一项只录入发票号码，不录入发票代码，且不能用日期或其他编造的数字代替，12345678等。 由于受到票面金额限制，一笔索赔款需要开具多张索赔发票时，在R3中可以只录入第一张索赔发票的发票号，即发票号最小的那张。 索赔发票由于不合格退回，须重新开具新的索赔发票时，请在R3索赔系统中修改“发票号”，录入新的发票号。 邮寄发票之前，请确认索赔发票是否已经录入R3索赔系统。 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 录入索赔发票号码注意事项 如何修改已录入的发票号码？ 进入此路径 输入原发票号和新发票号后保存 奥迪经销商财务培训-售后部分 索赔结算业务内容介绍 索赔发票邮寄地址 7580000-7580600经销商 收件人姓名：梅 琳 电话：0431 单位名称：一汽—大众汽车有限公司财务管理