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聯華電子股份有限公司取得或處分資產處理程序 第一節 資產之取得或處分 第一條 ：依據： 本取得或處分資產處理程序(以下稱 「本處理程序」)係依據證券交易法第三十六條之一及 「公開發行公司取得或處 分資產處理準則 」(以下稱 「本準則」)規定訂定 。 第二條 ：本處理程序所稱資產之適用範圍如下： 一、股票 、公債、公司債、金融債券、存託憑證、認購(售)權證 、受益證券、表彰基金之有價證券及資產基礎證券 等投資 。 二、不動產(含營建業之存貨)及其他固定資產 。 三、會員證 。 四、專利權 、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五、衍生性商品 。 六、依法律合併 、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 七、其他重要資產 。 第三條 ：本處理程序用詞定義如下 ： 一、衍生性商品 ：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權契約、期貨 契約 、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、 履約契約 、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷)貨合約 。 二、依法律合併 、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金融控股公司法、金融機構合 併法或其他法律進行合併 、分割或收購而取得或處分之資產 ，或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新 股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 三、關係人 ：指依財團法人中華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會計研究發展基金會)所發布之財務會計準則公 報第六號所規定者 。 四、子公司 ：指依會計研究發展基金會所發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者 。 五、專業估價者 ：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。 六、事實發生日 ：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交 金額之日等日期孰前 。但屬需經主管機關核准之投資者 ，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 七、大陸地區投資 ：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。 第四條 ：本公司從事衍生性金融商品交易時，應依照本公司「從事衍生性商品交易處理程序」辦理 ，並應注意風險管理及 稽核之事項 ，以落實內部控制制度。 第五條 ：取得或處分資產之作業程序： 一、為增加營運及提高服務品質等所需而取得或處分資產 ，依本公司核定預算範圍內按採購作業流程及資產處分作 業規定辦理 。 二、公司因拓展業務或其他投資原因而取得或處分之有價證券投資及不動產等 ，須由董事長核准後交有關部門執 行，並於事後提報董事會核備 。但有價證券取得之交 ，每筆交易金額達新台幣二億元以上或超過本公司最近 期財務報表中現金及約當現金總數之百分之一者 （以孰低者為準 ），或同一有價證券二年內累計交易金額達新 台幣三億元以上者 ，需事前提報審計委員會及董事會核准。 三、會員證及無形資產之取得或處分 ，由財務部門提報相關資料呈請董事長核准後交有關部門執行 ，並於事後提 報董事會核備 。 四、依法律合併 、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產，依本處理程序第三節之相關規定辦理 。 有關資產之取得或處分相關作業程序 ，除依本處理程序規定辦理外 ，並應遵守本公司內部控制制度之有關規定 。 本公司取得或處分資產依本處理程序或其他法律規定提報董事會討論時 ，應充分考量各獨立董事之意見 ，並將同 意或反對之明確意見及反對之理由列入董事會議記錄 。 第六條 ：取得或處分資產之評估程序 ： 一、有價證券 ： 本公司取得或處分有價證券 ，應先取具標的公司最近期經會計師查核