担保业务内部控制.pptVIP

担保业务的职责分工 2 财务部 法律事务部 董事会办公室 内部审计部 起草对外担保的董事会或股东大会议案，提交董事会或股东会审议； 办理对外担保事项的披露公告事宜。 财务部 法律事务部 董事会办公室 内部审计部 建立与完善企业担保业务的内部控制制度； 对担保业务管理和控制的健全性和有效性进行评价和监督。 （6）担保信息披露不规范 担保业务的规范指引 3 2003年8月23日 2003年6月6日 2005年11月14日 2010年4月26日 通知一 通知二 通知三 担保指引 《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 《企业内部控制应用指引第12号——担保业务》 目 录 2. 担保业务与内部控制 3.担保业务内控设计总体要求 4. 担保业务立项管理 5. 担保业务执行管理 6. 担保业务后评估管理 1. 绪论 7. 结语 4.担保业务立项管理 担保业务受理申请管理 1 担保业务调查评估管理 2 担保业务审批管理 3 目 录 2. 担保业务与内部控制 3.担保业务内控设计总体要求 4. 担保业务立项管理 5. 担保业务执行管理 6. 担保业务后评估管理 1. 绪论 7. 结语 5.担保业务执行管理 担保业务合同管理 1 担保业务