内审审计手册.pdf

感慨一下吧 刚毕业的时候，想做财务没人要，结果就做了内审。但是人懒就一直没有 换行业，内审做到现在。 此表是我根据商业地产公司的稽核检查表重新更新制作。 这个文档是一个行程规划和详细的审计方案组成。这下大家都满意了吧 在此特地感谢在内审路上的领路人：李文远老大、老徐、媛媛阿姨、林涓姐姐。 俺的支持：董三丁、卉卉 俺的监督：落雨无声 这个表格肯定有不完善的地方。 欢迎大家和我一起探讨内审、内控问题。 我的扣扣：276757861 郑智园 2011-2-26 7:15 先申明一下我是男的 内审行程规划 内内审审行行程程规规划划 受查公司： 查核期间： 查核种类：例行查核 查核等级：1级 查核人员：郑智园 查核日期： 审计 抽查 循环 审计大项 工作时间 审核人员 审计方法及重点 勾选 比例 一、货币资金循环 现金盘点(包括零用金、备用金、周转金和其他性质的现 100% B 1 现金 √ BB 金)；盘点保险柜；抽查现金支付 盘点开户银行情况；核对各帐户余额；抽查银行存款付 100% C 2 银行存款 √ CC 款,；网上银行是否有监管。 盘点支票的完整性；支票签收管理，核实某天开票及收款入 30% C 3 票据管理 √ CC 银行情况是否一致；发票的完整性，填写的正确性；应收票 据是否列账管理。 100% D 4 印鉴管理 √ DD 印鉴保管单、现有印鉴盖章确认，印章使用申请单的检查。 100% A 5 其他应收款（预付账款）管理 √ AA 个人借款金额及时间，借款事项的真实合理性。 二、销售收款 收入的各种来源、作业流程分析及凭证合法性，是否存在收 50% B 1 收入明细抽核 √ BB 入不入账的情况。