鸿硕房地产开发公司财务管理制度汇编.pdf

财务管理制度 汇编 鸿硕房地产开发（深圳）有限公司 2009 年 12 月 17 日 1 目录 第一章 总则 4 第二章 财务机构和财务人员 4 第三章 财务计划管理 5 第四章 资金管理 6 第五章 资产管理 7 第六章 合同款项支付与费用报销 9 第七章 对外投资的财务管理 14 第八章 会计审计报告及财务分析 15 第九章 加强下属企业的财务管理 16 第十章 财务综合管理 16 第十一章 附则 18 第十二章 财务预算管理制度 18 第一节 总则 18 第二节 财务预算的管理体制及组织体系 18 第三节 财务预算和编制工作期 19 第四节 财务预算的编制内容和编制方法 19 第五节 财务预算的编制程序 20 第六节 财务预算的审批程序 21 第七节 财务预算的控制和信息反馈 22 第八章 附则 22 第十三章 内部审计制度 22 第一节 总则 22 第二节 内部审计机构和内审人员 24 第三节 内部审计的对象及依据 24 第四节 内部审计的范围和内容 25 第五节 审计部的职责 26 第六节 审计部的权限 26 第七节 被审计单位（人员）的权利和责任 27 第八节 内部审计的种类和方式 28 第九节 内部审计工作程序 29 第十节 内部审计工作底稿 30 第十一节 内部审计报告 31 第十二节 内部审计档案 31 第十三节 奖励和处罚 32 第十四节 附则 32 附：审计工作流程图 33 第十四章 财务组织构架如图 35 第十五章 财务人员管理岗位职责 36 第一节 财务总监岗位职责 36 第二节 财务会计部经理岗位职责 36 第三节 主办会计岗位职责 37 第四节 出纳员岗位职责 38