汇编四财务管理制度.pdf

国道G111线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 目 录 国道 G111 线工程建设指挥部财务管理制度 1 第一章 总 则 1 第二章 财务机构与会计人员 1 第三章 资金的筹集管理 2 第四章 会计核算基本原则及科目 2 第五章 工程费用结算与费用支出管理 3 第六章 报表与决算 4 第七章 现金、银行存款和费用管理 6 第八章 会计凭证和档案管理 7 国道 G111 线项目经理部财务管理办法 9 国道 G111 线薪资及补助管理办法 12 第一章 原 则 12 第二章 开支标准 12 第三章 出勤规定 12 第四章 薪资支付 13 第五章 附 则 13 国道 G111 指挥部招待费管理办法 14 第一章 开支原则及范围 14 第二章 开支标准 14 第三章 审批程序 15 第四章 附 则 15 国道 G111 线差旅费管理办法 17 第一章 原则及支出范围 17 －1－ 国道G111线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 第二章 城市间交通费 17 第三章 住宿费 17 第四章 补助费及公杂费 18 第五章 附则 18 国道 G111 线工程资金拨付管理办法 19 国道 G111线资金拨付程序 20 国道 G111线财务借款流程 1 国道 G111线财务票据报销程序 22 －2 － 国道G111线齐齐哈尔至嫩江段工程建设项目财务部管理制度汇编试行版 国道G111 线工程建设指挥部财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为建设好国道 111 项目，做好财务管理工作，根据国家有关法律、法规及 财务制度，结合指挥部具体情况制定本制度。 第二条 财务管理工作以提高资金利用效率，加强基本建设资金管理为宗旨，在加 强财务管理水平的基础上，严格执行财经纪律。 第三条 财务管理工作要贯彻“勤俭节约、精打细算” 的方针，禁止铺张浪费和一切 不必要的开支。 第四条 本单位的所有财务工作必须执行本制度。 第二章 财务机构与会计人员 第五条 财务部为指挥部所设立的独立会计机构。 第六条 财务部设部长一人，并根据需要设置会计核算机构、建立核算体系，并配 备必要的会计人员。 第七条 财务部部长协助指挥管理好本项目的财务会计工作。协调上级主管机关等 对外关系，并支持其检查指导工作。 第八条 财务部必须建立严格的稽核制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和 收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。 第九条 财会人员都要认真履行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。 第十条 各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 第十一条 财会人员在办理会计事务时，必须坚持原则、照章办事。对于违反财经 纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行。 1 －1－ 国道G111线齐齐哈尔至嫩江段工程建