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财务费用报销课件 费用报销课件目录 一、众地集团报销制度介绍 二、签批程序 三、发票知识及一般真伪签别 四、顶票的处理 五、报销单的填写 六、附件的粘贴 七、报销审核时间的规定 一、众地集团报销制度介绍（一） 1.0 目的 ：为简化报销流程，规范费用管理，减支增效，制定本制度。 2.0 责任 ： 1.费用担当签字: 审核费用是否与自己担当业务相关，金额是否合理。 2.部门经理签字: 审核费用的真实性，费用是否与本部门业务相关，金额是否合理。审批权限内费用。 3. 业务板块总经理: 审核、审批费用的真实性、合理性，费用支出与公司业务的相关性，超预算费用的审批。 4. 集团行政部总监: 审核、审批集团总部行政部门发生的费用的真实、合理性。 5.集团人力资源部总监: 审核、审批集团总部人力资源部门发生的费用及公司福利性支出的真实性、合理性。 6.集团财务总监: 审核、审批集团财务部门发生的费用的真实性、合理性。 7.集团财务出纳: 依照法律法规及集团相关制度审核费用与单据的合理性、合法 性、真实性、完整性、正确性、及时性。及时将不符合要求的单据退回、及时将报销现金存入报销卡。 3.0 范围 ： 众地集团各业务板块、职能部门执行本制度。 一、众地集团报销制度介绍（二） 4.0 政 策： 1.授权人要严格把关，审核各项费用，审批权限范围内的费用，超出授权权限的由上一级领导审批。授权权限参照《授权书》的规定。 2.费用发生后需及时报销。支票支付的费用，应当自领取支票之日起10日内报销或送还。报销时发票与“转账支票领用审批单”内容不符的，不予报销。预借差旅费，自出差返回日起10日内报销。其他费用发生后在当月内报销。本年内费用需在12月31日前报销。 3.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的发票必须盖有填制单位的公章或发票章，填制人员的签名或盖章。对于不符合报销规定的原始凭证, 出纳人员有权拒付。 4.司机加班补贴报销标准按照《公司司机管理规定》执行。 5.差旅费报销规定： 出差补贴 业务员陪同客户出差，节假日可以享受30元/天的补贴，正常工作日不享受补贴。 业务员自行到国内工厂联系业务，当天不能返回的，在正常工作日可享受补贴24元/天，节假日可享受30元/天。当天返回的，在正常工作日可享受补贴4元/天，节假日10元/天。 一、众地集团报销制度介绍（三） 业务人员自行到直属实体出差不享受补贴。 住宿费 普通员工出差住宿费标准最高不能超过80元/天，部门负责人最高不能超过120元/天。到北京、上海、深圳、广州等四市出差，住宿标准上浮20%。公司副总经理及以上领导，住宿费实报实销。员工陪同客户或公司副总经理以上领导出差住宿费可以实报实销。 就餐标准 业务人员自行到国内工厂出差，已发放出差补贴的，餐费不予报销，如陪同客户出差，餐费实报实销。 交通工具 连续乘车达6小时以上者，可乘坐火车卧铺。需乘坐飞机的，要经板块总经理签字审批后，有行政部统一定票。否则不予报销。 6. 各种修理需经集团行政总监批准后，到指定维修处修理。修理费报销时需附上各项支出明细。 7. 集团行政部将由公司缴纳的电话号码、手机号码按部门编制备案表，存财务出纳处，当发生增加、减少或变更时应及时通知出纳。公司电话费，手机费报销时需附带缴费电话号码明细，出纳报销时与备案号码明细核对。有不在备案内的电话号吗的，财务部有权拒收发票。 8. 快递公司结算快件费时必须提供发件人发件时签字的费用结算底单，报销时连同发票一并转交出纳 一、众地集团报销制度介绍（四） 9. 经集团总裁批准，参加相关专业知识培训，期满合格者，经集团总裁签字审批后，可凭单据全额报销学费、书费。 10. 差旅费报销填制“差旅费报销单”，其他现金费用报销填制“报销单”。报销人需将报销单的各项填写齐全，报销金额不得超出所附发票金额，费用合计大小写一致。报销单上需注明费用的担当部门、客户等财务部门需要的信息。 11.单据填写、审核人签字时使用签字笔或钢笔书写。报销单据粘贴时，不能将原始单据内容粘住。 一、众地集团报销制度介绍（五） 5.0 流程步骤说明 ：. 1.超过规定期限的单据、假票据或不符合规定的票据，出纳不得报销。?财务部有权对不实的费用直接查询，如有虚假行为，公司将视情节轻重予以处罚。 预借现金需事先填制“借款单”，2000元及以内由部门经理审批，5000元以内由板块总经理审批。超过5000元由集团总裁审批。一次性借款超过2000元，需