会计电算化总账系统的日常业务处理培训教材(PPT 53页).pptVIP

* 例　题（25） 资料： 以王瑞的身份登录注册，审核1月份填制的凭证。 * 3.3.3 出纳签字 出纳签字是指由出纳人员通过“出纳签字”功能对制单员填制的带有现金和银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，如果凭证正确则在凭证上进行出纳签字，经审查如果认为该张凭证有错误或有异议，则不予进行出纳签字，应交给填制人员修改后再核对。 出纳签字方法和审核一样，不再演示 * 出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。 已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消签字，再由制单人修改。 出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单下的“成批取消签字”完成相应的操作。 凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行操作。 只有涉及“现金”及“银行存款”科目的凭证才需出纳签字，也就是说只有收付款凭证才需出纳签字? 注意 * 凭证管理——出纳签字(以ZL张丽的身份登陆) 授权的结果 什么都不选，默认全部符合 条件的凭证，直接点 “确认” * 3.3.3 记账 记账是以会计凭证为依据，将经济业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中去的一种方法。 在手工方式下，记账是由会计人员根据已审核的记账凭证及所附有的原始凭证逐笔或汇总后登记有关的总账和明细账。 在电算化方式下，记账是由有记账权限的操作员发出记账指令，由计算机按照预先设计的记账程序自动进行合法性检查、科目汇总、登记账簿等。 * 1. 记账 记账凭证经审核及出纳签字后，即可以进行登记总账、明细账、日记账及往来账等操作。本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确，记账工作由计算机自动进行数据处理，不用人工干预。 记账范围可输入数字、“－”和“，”。 第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。 上月未结账，本月不能记账。 * 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需审核可直接记账。 在设置过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”，取消本次记账工作。 记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。 在记账过程中，不得中断退出。 注意 * 凭证管理——凭证记账（记账） * 例　题（26） 资料: 由账套主管将1月份所填制的记账凭证记账。 * 3.3.4 修改凭证 输入凭证时，尽管系统提供了多种控制错误的手段，但错误操作是在所难免的，记账凭证的错误，必然影响系统的核算结果。为更正错误，可以通过系统提供的修改功能对错误凭证进行修改。 * 修改凭证 记账 填制凭证 审核凭证 出纳签字 “填制凭证”中直接修改 凭证编号和类别不能改 数字部分：delete，红字用 “ - ” 输入，方向反了用“空格键 “删分”，“插分” 取消审核，取消签字后修改 反记账后修改：“对账”状态“ctrl+H”，只有账套主管能反记账 填制红字冲销凭证，或蓝字补充凭证 注意冲销凭证的做法 无痕迹修改 有痕迹修改 * 对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改及“有痕迹”修改两种。 下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹修改： 1、对已经输入但未审核的记账凭证进行直接修改； 2、已通过审核但还未记账的凭证不能直接修改，可以先取消审核再修改。 * “有痕迹”修改即通过保留错误凭证和更正凭证的方式留下修改痕迹。 如果已记账凭证发现有错，是不能再修改的，对此类错误的修改要求留下审计线索。此时，可以采用冲销法或补充登记法进行修改。 * 3.3.6 冲销凭证 如果需要冲销某张已记账的凭证，可以采用“制单”中的“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。 制作红字冲销凭证将错误凭证冲销后，需要再编制正确的蓝字凭证进行补充。 通过红字冲销法增加的凭证，应视同正常凭证进行保存和管理。 冲销凭证必须是已记账凭证 * 凭证管理——填制凭证（冲销凭证） 要填制一张红字凭证，因此仍在“填制凭证”菜单中操作 生成一张新的红字凭证，与自己填制的凭证一样，需要审核、出纳签字并记账 * 2.取消记账 如果由于某种原因，事后发现本月已记账的凭证有错误且必须在本月进行修改，利用“恢复记账前状态”功能，将本月已记账的凭证恢复到未记账状态，进行修改、审核后再进行记账。 如果选择的是恢复至本月月初，需要输入会计主管的口令，系统才开始进行恢复工作。 对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。 如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。 * 凭证管理——凭证记